老师23年的成本因为没有发票，付款的时候全都做成了其他应收账款，在24年汇算清缴之前开来发票的话，这要怎么做账呢

没有，就只是做借其他应收款，贷银行

那应该暂估成本入账的 请问单位用什么会计准则

小企业会计准则，老师，酒店足疗行业的房租租金计提的时候可以借主营业务成本，贷应付账款吗

如果有租金实际发生 暂时没有取得发票 可以这样写分录的 借：主营业务成本 贷：其他应付款-暂估其他应付账款 实际收到发票 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款

之前是给会计公司做的，11月我接的时候发现他们全都没有计提也没有暂估，现在账面上出现很多其他应收账款，和预付账款，导致未分配利润有80多万，这会影响汇算清缴吗

这些汇算清缴前能取得发票吗

能取到部分

那23年没有暂估入账  会影响汇算清缴的  因为汇算清缴前取得23年度的成本费用发票 可以税前扣除的

那这要怎么做呢

您23年4季度的已经申报成功了吗

是的，所以现在不知道怎么面对汇算清缴

那您23年是不是预缴了企业所得税

我11月接，做了10-12月的账，当时录入期初的时候我没有录入利润表，今天申报的时候就只按我的利润表申报，所以没有预缴，等下班才发现申报错了

那可以再去更正申报的 把成本费用暂估入账 然后再更正财务报表 申报表

意思过了今天都还可以更正申报吗，之前付款的没有发票他们全都做成了其他应收账款和预付账款，我现在还能全都做成成本费用暂估入账吗

是的 过了今天都还可以更正申报吗 之前付款的没有发票全都做成了其他应收账款和预付账款，如果实际业务已经发生 暂时没有取得发票 现在还能全都做成成本费用暂估入账

那是要做在第四季度的报表上吗，会计分录是借主营业务成本，贷其他应收账款或者预付账款吗