老师请问，今年计提了坏账准备，明年汇算前收到了回款，是否直接冲销计提的准备，借:坏账难准备，贷利润分配未分配？
先确认回款，再冲销坏账准备，最后根据冲减后的坏账准备余额调整“利润分配-未分配利润”科目。
-
Q
以前年度计提的坏账准备分录： 借：管理费用—坏账准备 贷：应收账款—单位 借：本年利润 贷：管理费用—坏账准备 当时计提做的可能不对，现在要冲回这笔坏账，应该怎么做分录？
-
Q
老师，以前计提坏账准备的时候是借资产减值损失—坏账准备，贷坏账准备—应收账款，那我现在收到款了，冲减以前的坏账准备可以直接借资产减值损失—坏账准备，贷坏账准备—应收账款（都填负数）这样可以吗
-
Q
20年审计时要求把公司一笔坏账处理，分录要求是借：坏账准备。贷利润分配未分配利润，但是到今年我接手看到一直没做账，我们是小企业会计准则，是不是就直接做借：坏账准备，贷利润分配未分配利润就可以，不需要用到以前年度损益去调整
-
Q
计提其他应收款坏账准备，借：资产减值损失，贷：坏账准备，这样是不是就可以了，还需要写利润分配-未分配利润吗
-
Q
老师请问，今年计提了坏账准备，明年汇算前收到了回款，是否直接冲销计提的准备，借:坏账难准备，贷利润分配未分配？
热门问答 更多>
-
劳务派遣差额征税税率
-
12月份的个税，1月份不报，2月份再保属于逾期吗
-
小规模收到成本票多了怎么处理
-
有合同 有资金流 税务局能查出来是虚开发票么 怎么查
-
打印印1台1000元可以做固定资产吗？
-
统一法人名下的两个公司互相转款需要具备什么材料吗？
-
都是经师你好 我公司有员工还有几个月失业金可以领，请问还要报个税吗
-
咨询下老师，2026年以前的政策对于无偿借款增值税要视同销售，但2026年以后无需视同销售，目前税局需要我们补缴22年-24年这期间借款的增值税，有没有新法适用于旧法的规定，不需要再补缴之前的增值税？
-
老师，年终奖在12月份计提，然后个税自然人申报，也是在25年12月这一期申报(1月报12月个税)，发放在26年1月份发放，这样合理吗？
-
老师，广告策划服务合同必须得按照广告宣传费的口径来税前扣除吗？可以开什么发票的税目可以全额扣除？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那就不用汇算调增了？汇算不再进行调整。只做凭证，调账就行了？
利润分配未分配利润贷方余额增加了就调增了
只在账上调增未分配(因为汇算前己回款)，汇算不再调增(调增要交税)，是吗？
同学你好 调增要交税的
我在汇算前己收回了，直接把计提冲回不就行了？
可以 这样操作可以
那汇算就不用再调增了？
嗯 这样就不用调增