你好老师，请问：公司要售卖房产给法人，原值330万已折旧83万，应该卖多少价格可以交最低税费？要交的税费有哪一些？如何计算？

你好，按照账面价值卖330-83缴纳土地增值税最少，最核算

2024-01-17

你好不好意思又是我接进来了可能您这边是想听下其他老师的意见你再发一下我留意一下就不接了哈

2024-01-17

金农建设公司（一般纳税人）需缴纳的税费及计算方式增值税：一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用一般计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用，扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额，税率为 9%。假设土地价款等扣除项目为 0（实际需按实际扣除），销售额 = 65×25 = 1625（万元），则增值税销项税额 = 1625÷(1 %2B 9%)×9% ≈ 134.45（万元）。同时，在开发过程中取得的符合规定的进项税额可以抵扣，如建筑材料采购、建安服务等取得的进项发票对应的税额。应缴纳增值税 = 销项税额 - 进项税额。城市维护建设税：以增值税税额为计税依据，税率根据所在地不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（不在市区、县城或镇）。假设在市区，城市维护建设税 = 应缴纳增值税 ×7% 。教育费附加和地方教育附加：教育费附加费率为 3%，地方教育附加费率一般为 2%，均以增值税税额为计税依据。教育费附加 = 应缴纳增值税 ×3% ，地方教育附加 = 应缴纳增值税 ×2% 。土地增值税：计算增值额，增值额 = 转让房地产取得的收入 - 扣除项目金额。扣除项目包括取得土地使用权所支付的金额、开发土地的成本、费用、与转让房地产有关的税金等。确定税率，土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额 50% 的部分，税率为 30%；增值额超过扣除项目金额 50% 至 100% 的部分，税率为 40%；增值额超过扣除项目金额 100% 至 200% 的部分，税率为 50%；增值额超过扣除项目金额 200% 的部分，税率为 60%。计算土地增值税税额，土地增值税税额 = ∑（每级距的增值额 × 适用税率）。印花税：按照产权转移书据所载金额的 0.05% 缴纳。印花税 = 65×25×0.05% = 0.8125（万元）。企业所得税：应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。收入总额包含销售别墅的收入 1625 万元，各项扣除包括成本、费用、税金（上述除增值税外的其他税费）等。企业所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率（一般为 25% ）。村里（小规模纳税人）需缴纳的税费及计算方式契税：税率通常为 3% - 5%（具体由地方规定），假设税率为 3%，则契税 = 65×25×3% = 48.75（万元）。印花税：按照产权转移书据所载金额的 0.05% 缴纳。印花税 = 65×25×0.05% = 0.8125（万元）。增值税：村里再将别墅以 85 万价格卖给农户，若村里属于销售不动产，应按小规模纳税人缴纳增值税，征收率为 5%（销售不动产适用）。销售额 = 85×25 = 2125（万元），增值税 = 2125÷(1 %2B 5%)×5% ≈ 101.19（万元）。城市维护建设税：以增值税税额为计税依据，税率根据所在地不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（不在市区、县城或镇）。假设在市区，城市维护建设税 = 应缴纳增值税 ×7% 。教育费附加和地方教育附加：教育费附加费率为 3%，地方教育附加费率一般为 2%，均以增值税税额为计税依据。教育费附加 = 应缴纳增值税 ×3% ，地方教育附加 = 应缴纳增值税 ×2% 。企业所得税（若村里有企业性质）：应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。收入总额包含销售别墅的收入 2125 万元，各项扣除包括成本（如购买别墅支出）、费用、税金（上述除增值税外的其他税费）等。企业所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率（符合小型微利企业条件的，有相应优惠税率；否则一般为 25% ）。

2025-04-09

您好，1.股东来说这是收到分红20%个税，公司是要过户，不动产视同销售要交土地增值税的 2.不是财产转让，就是股息20%个税 3.按评估价，我们账上的价值太低了（差了20倍），税务是不认的

2024-11-11

你好，学员 1、A公司要按照公允价值模式计量该办公楼，那么首先要确定投资性房地产的原值，即2018年12月31日余下的8000000元; 2、A公司将办公楼于2019年1月1日对外出租，根据租金可以确定该办公楼的公允价值，以40000元/平方米的租金计1000平方米的办公楼，公允价值为40000*1000=4000000元; 3、2019年12月31日，同地段的房地产在房地产交易所的交易价格为每平方米82000元，根据此价格能够确定其公允价值，即82000*1000=82000000: 4、2020年4月1日A公司将办公楼在房地产交易所出售，成交价每平方米为80000元，同样可以确定其公允价值800000*1000=80000000: 5、最后处置该公司办公楼所得收入作减去出租租金、折旧、交易手续费及增值税款，公司可获得实际收益80000000-4000000-2000000-8800-7248000=4112800元

2023-09-09