某公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为16%，消费税税率为10%。存货计价采用先进先出法，期末计价采用成本与可变现净值孰低法，并按照单个存货项目计提存货跌价准备。2016年末，除A原材料发生减值外，其他存货均未发生减值。该公司2016年12月31日部分账户余额资料如下："原材料﹣-A材料"账面余额为100万元，"存货跌价准备﹣-A材料"账面余额为10万元，"应交税费﹣﹣应交增值税"科目借方余额为15万，该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。该公司2017年1月发生如下经济业务：(4）销售B产品（应税消费品）一批，不含增值税的销售价格为800万元，实际成本为680万元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售已符合收入确认条件。要求：(1）编制该公司有关经济业务的会计分录（不考虑除增值税、消费税以外的其他税费）;(2）计算该企业本月应交增值税额和应交消费税。

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• @董孝彬回答，老师我想问问旅游行业差额开票，票上产生销项税额4995.49，实际抵扣成本大于开票数，最后不要交增值税，那最后这个分录怎么写，我写哪个对吗？还是不交税了分录也不要写了，账上的销项税额就不用管了

• 这张发票的税率包括正确的吗

• 老师，这种电子普通发票，没有社会信用代码合格吗？

• 老师早上好，给生产人员购买团体意外险，应该入那个科目合适？

• @董孝彬老师回答，老师旅游行业，差额开票，我想了办法，虽然开票是差额开票，我做账还是按全额的6确认销项税额，增值税申报系统的时候表一的销项税额系统默认差额的销项税额，是不是也能手动改成跟账里确认销项税额一样呢！

• 老师，公司职工聚餐是计入职工福利费吗？这个在汇算清缴时不用往回调吧

• 老师，我暂估成本估的少了，票上的金额大，红冲掉暂估后该怎么做分录呢

• 老师你好，从9月1日起，在公司报个税并发放工资，但是在单位不缴社保的事项，麻烦问一下应该怎么应对？

• 上月的银行有5毛差异怎么调整

• 老师一般纳税人简易计税，既有进项税抵扣也有不抵扣，请问账务上应该怎么处理呢？