老师你好！我公司是小规模纳税人，在2020年的时候发生发票上的业务，对方转账给我公司，当时没有做账，现在我公司给对方开具发票，我公司怎么做账呢

是我公司卖出去的，不是买来的，是销售发票

是我公司的收入发票，

借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

原来卖出去的，没有做账，

款是2020年转到我公司的，当时他们没有做账，不是现在转过来的，不能有银行存款，能不能用往来账户过度呢？但是我不知道怎么过度

银行存款现在余额一致的吗 借利润分配未分配利润 贷主营业务收入 应交税费

银行存款一致的

当时也没有做银行存款的账，什么都没做