老师，您好。请问下由于基数调整，需要补计提的2022，2023年的养老保险费可以记在： 借：本年利润-未分配利润。贷：应付职工薪酬，可以吗？还是小微企业可以借：管理费用-养老保险费，贷：应付职工薪酬科目啊？ 感谢您的解答！
你好，一般的企业 借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬 如果是执行小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润，贷：应付职工薪酬
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老师 ，您好，请问跨年没有计提的社保费的会计分录是这么处理吗 ？借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保费 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，扣款：借:应付职工薪酬-社保费 其他应收款-个人社保，贷：银行存款
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老师。小微企业，12月的公积金没有计提，可以在一月补计提吗？ 借：利润分配-未分配利润；贷：应付职工薪酬-公积金，这样计提对吗？ 感谢您的解答。
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老师，请问2022年11月补缴了2021年因为医保基数调整补齐的金额，补计提这个费用。做会计分录时，借：管理费用-医保费（单位部分），贷：应付职工薪酬-医保费；；支付时：借：应付职工薪酬-医保费；贷-银行存款。因为是是补2021年的医保费，我们可以计提在今年的管理费里吗？ 谢谢老师的解答。
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小企业会计准则可以用以前年度损益调整科目嘛？12月的计提工资，放在1月了，工资已经发放。如果做借 利润分配未分配利润100，贷 管理费用—工资 -100。导致两年的管理费用合计少了这个100。如果用借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬—工资。问题工资已在1月发放，应付职工薪酬多了100，去哪个科目转出？是不是必须用以前年度损益调整了？
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老师，2022年计提工资20万，但实际只放了4万，2023做2022年汇算清缴的时候调增工资16万并交税。但是到2023年12月的资产负债表上，应付职工薪酬还是有2022年的16万未支付的报表上，想问下，小企业准则，可以用，借应付职工薪酬16万，贷：利润分配—未分配利润。这样把应付职工薪酬这个16万调掉吗，以免账上数据太大。这样处理合规吗，有什么风险吗，需要补税吗，麻烦一一解释 一下，谢谢老师
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