演示账套

2024 年一月补缴的， 2023 年度的社保金额，如何做账，需要计提吗？会计科目计入哪个？

2024-01-22 10:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-22 10:33

之前没有做的话，借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬社保，借应付职工薪酬社保，其他应收款个人负担的社保，贷银行

快账用户5736 追问 2024-01-22 10:34

不是做。以前年度损益调整吗？

齐红老师解答 2024-01-22 10:35

你好，企业会计准则做以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润。

之前没有做的话，借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬社保，借应付职工薪酬社保，其他应收款个人负担的社保，贷银行

2024-01-22

你好！这个是借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-06-24

同学您好，需要计提。分录为，借：管理费用-残保金，贷：其他应付款，支付时，借：其他应付款，贷：银行存款

2025-01-13

您好，属于2023年，计提在2023年12月账务里，借：所得税费用贷：应交税金-应交所得税

2024-01-16

你好，是的，是需要计提的跟正常月份是一样的。

2025-02-08

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