老师你好，我现在接手了一家公司的账务，属于小规模纳税人的商贸公司就是卖门窗的，我现在应该怎样做？现在有两个问题，第一个货币资金的余额和实际账面上的价金额对不上，老板说把那个钱核销了，请问这样可以吗？还有没有别的更好的办法？第二个应收账款余额为20万，实际盘存了一下，将近70万，请问这个帐怎样调整？

资金有差，这个如果是银行实际，就要查明是那些没入账，不能随便动，现金还好点处理

不是的，内账的话，现在不管税，是由于当时聘请的兼职会计，店长给提供的票据只有2023年的应收账款，2019年开业，到2022年应收账款他没有提供，所以账面上没有显示，然后货币资金账面上有40多万，但实际上应该没有那么多钱，这样怎样来调整这个账，我必须得把这两个账调平了，才能做接下来的工作，请问这个怎样调整会计分录怎样写？比如说借应收账款贷什么科目呢？

我们这边一般情况下就是个人收款比较多，进入公户的钱比较少，所以不用那么详细，只需要解决的办法

借:应收账款贷:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项税额

货币资金的话就也是差了这些年度的吗？

那就损益类用以前年度损益科目代替，然后补录

小规模有以前年度随意调整这个科目吗？我借应收账款贷以前年度损益调整，然后再借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润？至于货币资金这个会计分录怎样做，怎样调整？调整到现有账上的余额

小企业会计准则没有以前年度损益调整，那就只能放当年

货币那个你要对银行流水了，看到底是哪里漏了

那如果没有这个科目的话，但就影响了当年的损益了？

那我一月份调整的话，就调整一月份的当期损益，这样吗？

货币资金这块，因为所有的开支他们没有像现金账一样的记录，没有票据，所以导致现在账上40多万，实际上没有那么多

没有以前年度损益调整这个科目的话，我借方贷应收账款贷方记到什么科目里面呢？

是的，影响当期了要

就借:应收账款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税

不过这个你真的要问过你老板同不同意你这么做，毕竟要交税