收到去年计提的水电费发票，怎么做账呢

计提的管理费用和制造费用

这个就是暂估的费用吧，现在是支付了，是吧

是暂估的，支付也是去年就是支付了，但是今年才收到去年几个月的水电费发票

是今年收到发票后支付的

把去年的暂估冲掉，再做正数分录

具体的分录可以给写下吗

你去年的分录是怎么做的，发下我

借：管理费用，制造费用 贷：水电费

借：以前年度损益调整-
贷：水电费-
再把这个做正数分录

好的，谢谢

不客气，很高兴帮您

制造费用是成本费用，不能做以前年度损益调整吧

你调的是去年的，就要用这个损益调整

成本费用不是损益科目啊，是生产成本的