老师，上个月第四季印花税属期填错，一次是填属期12月31日至12月31日止，一次填了正确10月31日至12月31日两次，报重，申报两次同一样的印花税额184.22元。并且银行扣了两次184.22。我该怎么做？

第一次作业 甲企业为增值税一般纳税人，其生产的 M 产品适用的增值税税率为 13％。2019 年 12 月 1 日，该企业“应收账款”所属明细科目的借方余额合计为 300 万元，“坏账准备——应收账款” 科目的贷方余额为 20 万元，企业确认收入的同时结转销售成本。 1、8 日，向乙企业销售 M 产品 100 件，每件产品标价为 2.5 万元（不含增值税）、单位成本 2 万元； 由于是成批销售，甲企业给予乙企业 10％的商业折扣，并开具了增值税专用发票，至本月末款项未收到， 该项销售符合收入确认条件，该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。 2、31 日，年终清查财产时，发现 2015 年入账的应收账款 3 万元无法收回，确认为坏账。 3、31 日，对应收账款进行减值测试后，确定“坏账准备——应收账款”科目贷方余额为 33 万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，做会计分录。

　　一、高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。 　　这个政策，只要是高企的都可以享受吗？那购入的固定资产金额没有限制吗？ 那平常是直线折旧法的怎么做？账务处理还是直线折旧吗？季报的时候填固定资产加速扣除明细表吗？

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,甲公司2*19年12月发生的部分经济事项如下1)12月1日,甲公司与乙公司签订为期6个月的劳务合同,合同总价款为100万元,待完工时一次收取。至12月31日,实际发生劳务成本20万元,预计为完成该项合同还将发生劳务成本60万元。假定该项劳务交易的结果能够可靠估计,且属于甲公司的主营业务。甲公司按实际发生的成本占估计总成本的比例确认劳务的完工进度,该劳务不属于增值税应税劳务。(2)12月10日,甲公司销售商品一批,售价为100万元,增值税税额为13万元,该批商品成本为80万元,因客户没有相关商品的包装物,需要租用甲公司的包装物1个月,包装物的当月摊销额为2万元。(3)12月5日,甲公司为宣传新产品发生广告费10万元,为拓展产品销售市场发生的业务招待费5万,均用银行存款支付(假定不考虑增值税等因素)。(4)12月31日,甲公司确认销售部门12月份发生的职工薪酬12万元,销售部门专业办公设备折旧费5万元,业务费3万元(用银行存款支付)。老师后面有一部分，我接着发给你，因为字数甚至不能发那么多

公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为18%，甲公司2×19年12月发生的(1)12月1日，甲公司与乙公司签订为期6个月的劳务合同，合同总价款为100万元，待第工时一次收服。至12月31日，实际发生劳务成基能为秀盒同，个妈是价能你合同还将发生务成本60.万元。假定该项劳务交易的结果能够可幕子报计有先的伤生语业多务，年去司按实际发生的成本占估计总成本的比例确认劳务的先工进度，谈秀多不属于增值税应税劳务。(2)12月10日，甲公司销售商品一批，售价为100万元，增值税税额为13万元，该批商品成本为80万元，因客户没有相关商品的包装物，需要租用中公司的包要物1个月，包表物的当月摊销额为2万元。(3)12月5日，甲公司为宣传新产品发生广告费10万元，为拓展产品销售市场发生的业务招待费5万，均用银行存款支付(假定不考虑增值税等因素)。(4)12月31日，甲公司确认销售部门12月份发生的职工薪酬12万元，销售部门专业办公设备折旧费5万元，业务费3万元(用银行存款支付)。(5)12月，甲公司实际应缴纳增值税34万元，消费税10万元，城市维护建设税税率为%，教育费附加为3%。要求：根

建筑行业，在11月份开了3个异地项目的发票给业主，其中一个项目是正常申报预缴税款； 有一个项目是在11月30日申报预缴税款了，因跨区域事项报告书搞错了，在这个月也即12月份重新办理了外管证并重新预缴所属期为11月份的税款了。前面在11月30日预缴这个项目的税款也申请了退税，且退款已回到公司了。 还有一个项目是在12月份申报预缴税款并交税了的，但所属期我选择是11月份的，因为是在11月份开的发票 最后，我刚才在填写申报11月份增值税及附加税费时，在表四第3行的第2列和第4列填写这三个项目预缴增值税合计数。提交时不通过，提示我报表28栏分次预缴税款的金额不对！我应该怎么去填写这个金额？