演示账套

老师:年度企业汇算清缴完，账务怎么处理

2024-01-23 16:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-23 16:31

你好你做完是要补税还是要退税？

快账用户3438 追问 2024-01-23 16:32

补税时怎么做账？退税怎么做账

齐红老师解答 2024-01-23 16:34

一、汇算清缴后（全年应纳税额小于已预缴税额），退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税二、汇算清缴后（全年应纳税额大于已预缴税额），补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

快账用户3438 追问 2024-01-23 16:36

这做上一年汇算清缴就完成了，下一年在重新汇算清缴是吗

齐红老师解答 2024-01-23 16:38

你好，是的，就是这样子。

快账用户3438 追问 2024-01-23 16:39

利润分配一未分配利润什么时候股东分红了什么时侯计提，什么时候发放在做发放账是吧！不分就放利润分配挂着

齐红老师解答 2024-01-23 16:42

你好，是的，就是这样，没有分就先挂着。