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Q

一般纳税人公司，开回来的专票既可以抵扣增值税，也可以抵企业所得税

2024-01-26 12:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-26 12:28

您好是的，你的理解是正确的

快账用户8146 追问 2024-01-26 12:29

是怎么抵的，可以举个例子吗？

齐红老师解答 2024-01-26 12:31

举例说明：假设某一般纳税人公司购买一批原材料，取得增值税专用发票上注明的税额为100元（其中增值税税额为13元，企业所得税税额为87元）。该公司在生产经营中将该批原材料全部耗用，并计算出应缴纳的增值税税额为200元。在计算企业所得税时，该批原材料的成本可以抵扣100元，减少应纳税所得额87元，从而减少应缴纳的企业所得税税额。

快账用户8146 追问 2024-01-26 12:38

好的，我还有一个问题，1月开来的进项专票，可以拿来抵2月的增值税吗？

齐红老师解答 2024-01-26 12:40

这个是第二个问题吗

快账用户8146 追问 2024-01-26 12:41

是的哈，老师

齐红老师解答 2024-01-26 12:43

会计学堂对我们有考核要求的，是要求我们一题一答的，如果有其他问题可以重新提问的

快账用户8146 追问 2024-01-26 12:43

好的好的

齐红老师解答 2024-01-26 12:45

不客气记得给我五星好评哦 b（￣▽￣）d

您好是的，你的理解是正确的

2024-01-26

你好是的可以可以抵

2023-03-17

您好，是的，您的理解非常正确。

2020-11-30

学员您好，看票面上的税额是多少，就能抵扣多少增值税，如果票面上税率是6%，就可以抵扣相应税额

2021-08-15

不能抵扣增值税的可以

2020-12-01

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