你好，暂估的成本，在审计的时候，审计报告上会出这个报告吗？到时候企业所得税汇算清缴的时候能算成本吗
您好， 暂估的发票没来是不能入成本的
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Q
老师您好，我们在做2021的汇算清缴的时候，汇算清缴的表填写完后，还有一个财务报表的填写，我们2021年的会计审计报告出来了，我这个2021年汇算清缴的财务报表要按会计的审计报告上的财务报表来填写吗？
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Q
老师 就是那个审计报告与年报汇算清缴的不一样 有风险吗 审计报告不是小微企业 但是我们公司报的时候是小微企业 当时可能是为了投标做的报表
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去年12月份有暂估成本，今年4月做的汇算清缴(当时还有发票没回)，已出审计报告，5月份马上要过去了，发票回不来。账务和审计报告还有汇算清缴怎么做？
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老师：审计报告已经出了，上交了，但是我发现汇算清缴的企业所得税没有税前抵扣，我已经做了更改补缴税款了，那么2022年的审计报告时候要做更改
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2023.12月份暂估成本费用20万，到2024.1月将暂估冲回。在2024.1月报企业所得税跟平时季度申报时一样吗？如果截止到2024.5月汇算清缴时，收到该暂估部分的发票15万，那么2024.5月汇算清缴的时候应该怎么报？申报的时候需要怎么调整？
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您好，老师，我们公司买了一个20万的产品，过几天退款不要了，但是顾客有一个银行取钱的定期的银行的损失要我们公司赔偿，我们公司给顾客又赔偿了15000元给顾客。这个15000赔的银行利息我怎么录凭证呀？是不是借：营业外支出还是其他应付款，贷：银行存款？？？
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来了发票的是可以的是吗？
对发票来了才是可以作为成本的
就是审计会问这张发票有没有来，还是这张发票要放在12月的凭证里面？
对，拿到发票以后要放到暂估后面
好的，了解。企业所得税计算的时候，如果是小微企业的话，比方说是300w这个怎么计算呢？
企业所得税这么计算，300*5%
不是有个什么100w是多少税率吗，不用分开计算吗
不分开了，你说的那个是去年的政策
现在政策变了是吧？什么时候变的？去年的算好像还挺复杂的
2023年开始就是300万以内5%税率了
好的，会计学堂有专门关于企业所得税的课程吗？推荐一下吧
对，但是课程的问题你得问一下咱们的客服呢
好的，谢谢
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢