老师，请问当时入账固定资产原值多了，但计提折旧是按实际的计提的，这个差异如何处理？

但这个是厂房的原值，厂房没有办房产证，有影响吗？

不影响这个的，反正一直没证

那怎么做分录啊，是以前年度入账的，实行的是小企业会计准则

借银行存款或者应付 贷固定资产

应付是挂的往来吧

是的，你肯定是当初多付了

但当时是怎么做的分录都不清楚，凭证现在都找不到了

那这个差额是错的饿，要么做以前年度损益调整

小企业会计准则，也需要用到这个科目吗？

你结转到未分配利润就可以

直接做 借：利润分配 贷：固定总资产 主营做可以吗？

也可以的，这样就影响以前年度了

以前年度损益调整这个科目也是会转到未分配利润的

是的，最终也是的这里

以前年度固定资产折旧少计提了，如何做分录

借以前年度贷累计折旧

也可以直接借：利润分配-未分配 贷：累计折旧吧？会不会影响汇算清缴啊