老师你好，麻烦问一下招待费跟那个培训费调增，您看就是我先一个一个问你，然后就是招待费发生了100元，然后全年收入1000元×5‰=5块招待费100的60%就是60元，那我具体该调整哪个数呢？
可以扣除5元，纳税调整=100-5=95元
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11:48问答详情23:55:26后或5次对话后问题结束你好，老师，小规模，民间非营利组织，购买茶叶送礼，花费金额5000元，如果收入有170万，那控制在多少合适?抵扣多少呀?娜娜呢52022-11-1511:43发布74次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，按发生额的60%，营业收入的千分之五。然后如果你的收入是170万的话170万乘以千分之五等于8500发生额的60%就等于5000乘以60%=3000你可以继续增加增加到安收入抵扣，那我如果今年就170万收入，招待费就5000元，那能抵扣多少？抵扣的是啥呀？
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老师您好，我这边有一个问题，就是我们公司新建厂房及办公楼，然后发生的业务招待费是入开办费还是入业务招待费，因为我们现在还没有营业收入，那没入的话，我们怎么去区别于百分之六十一千分之五孰低去取呢？所以想问一下，这个业务招待费在建期入哪里？
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老师，我们是一般纳税人房开企业，我们去年的有一项业务是这样做的，法院的判决书，判赔退给业主（多收人家的）房款100元，诉讼费15元，然后我记账就把115元全部计入营业外支出了。（数据只是打比方） 然后现在汇算清缴，这115元，全部是在调增项目里面。我想问一下，应该只是15元营业外支出，是调增吧，退的100元应该是冲当年的主营业务收入，所以我想问老师，已经记账到营业外支出的这部分，这100元我怎么调减，具体在哪个表里面填报呢
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老师你好，我想问一下我们这个企业是刚刚成立的，然后就是在银行开户那块，嗯，花了大概150元左右的费用，有100是开户费，有50块钱是u盾的费用，您看这块我要是入账的话，嗯，这样做分录行不行就借方是管理费用，开户费150元，贷方就是银行存款150元，然后还有一组分录就是嗯，借银行存款150元贷，其他应付款法人150元，这样是不是就是一个完整的分录啊？
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老师你好，我想问一下是不是公司的那个嗯业务招待费，嗯，记到公司账上，然后该怎么减怎么减，该怎么抵税抵税，到年底汇算调增就行了
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小规模纳税人: 应付账款1200元，实际收到库存商品1300元 付款时： 借：应付账款A——1200 贷：银行存款——农行支行1200 收到商品时： 借：库存商品A——1300 贷：应付账款B——1300 补付时： 借：应付账款B——100 贷：银行存款——农行支行100
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小规模纳税人： 预付账款1200元，实际收到库存商品1300元 预付账款时： 借：预付账款B——1200 贷：银行存款——农行支行1200 收到商品时： 借：库存商品A——1300 贷：预付账款B——1300 补付时： 借：预付账款B——100 贷：银行存款——农行支行100
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老师，我想问一下他的那个收入是含税收入还是不含税收入？
是利润表的营业收入，不含税的
嗯，老师我明白那个意思了，就是说你两边算出来，哪边低就扣除，哪边，然后调增剩下的调整，剩下的相当于就是把低的那个数就嗯扣除了，相当于对吧？
是的，就是那个意思的
老师我就是问一下那个培训费，比如说培训费是2000零点工资总额是9000 9000×8%=720，意思就是可以抵扣720调增2000-720=1280
是的，就是那样计算的
就是不管是我问您的这个嗯招待费还是培训费，有下年结转抵扣一说吗？
只有职工教育经费才能结转下年
这我想起来了，我做了一个分录是这么做的借管理费用培训费，但应付职工教育经费 这分录是不是做错了？
借管理费用，培训费代应付职工薪酬职工教育经费
应该是计入管理费用-职工教育经费
发票上写的是培训费
但是你做账要计入-职工教育经费
嗯，是的，但是老师这是2023年11月记账的分录，我已经结账了，我这到底是按哪个来算呢？培训费还是职工教育经费啊？
是按职工教育经费来算的
老师，职工教育经费怎么算呀？我的分录还用修改吗？
就是你前边说的，工资总额8%计算抵扣。培训费应该计入职工教育经费
老师那意思就是说，嗯，工资9000×8%=720，嗯，然后剩下的就是还用调增吗？还用调增嗯，培训那个职工教育经费2000-720=1280，这个1280是调增的还是留到嗯下一年然后再抵扣
没有扣除的，可以下年继续抵减