1.对于管理费用-工资和制造费用-工资的记录,需要分别做红冲分录,即将原来的借方金额变成贷方金额,将原来的贷方金额变成借方金额。这样可以抵消原来记录的影响。 2.对于应付职工薪酬-工资的记录,也需要做红冲分录,即将原来的贷方金额变成借方金额。这样可以抵消原来记录的影响。 3.如果制造费用-工资已经结转成本,需要将对应的成本记录也进行红冲。具体操作是将原来的借方金额变成贷方金额,将原来的贷方金额变成借方金额。这样可以确保成本计算的准确性。
老师,上月我做了计提工资分录:管理费用6000制造费用8000 生产成本-工资10000 贷:应交税费应交个人所得税12 应付职工薪酬23988 这月:借:应交税费-应交个人所得税 12 贷;银行存款 12 问下,应付职工薪酬里相差了12元,这个怎么处理这么做分录
老师,我之前把固定资产错进制造费用了,我现在把制造费用红冲了,但是我之前的制造费用已经结转生产成本了,我做了以下分录,您看一下,2个分录,把制造费用又一借,一贷冲平了,我没懂,我多进的制造费用,不就相当于没减少么
你好老师,我们是提供服装加工劳务的公司。工人工资计入生产成本-基本生产成本,制造费用归集到生产成本-制造费用,月末结转生产成本的时候,财务主管说结转到工资,我没明白这是怎么结转 涉及生产成本的分录就是这几个: 计提工资分录是借:生产成本-基本生产成本-工人工资 借:管理费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬 发放工资:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 制造费用归集分录:借生产成本-制造费用 贷:制造费用 最后结转生产成本不知道怎么结转,提供劳务不能用库存商品科目
上个月暂估工资,借制造费用-工资500,管理费用300贷应付职工薪酬800,制造费用工资分配:借生产成本-直接人工200,贷:制造费用-工资200,这个月已经知道实际数了,应付职工薪酬是750,管理的250,直接人工180,制造费用工资320,这个月我该怎么做分录呢?
同年但是跨月已结转的研发费用科目用错了,怎么改。之前是借研发费用,贷应付职工薪酬工资。结转后是借管理费用,贷研发费用。可以改成借管理费用,贷研发费用(红字),借生产成本,贷应付职工薪酬嘛
老师,请问信息技术服务按照哪个类目申报印花税?
粮食收购企业的增值税和所得税税负率是多少
老师您好,公司购买了1万多元酒,对方开了13个点的专票,若用在招待上,专票能抵扣?
各位老师大家好,我们是合作社,然后有些银行收款显示是0217银行卡入账这种的,可能就是合作社微信入账,像这种的怎么做账务处理,请老师们指点一下,谢谢
老师,你好 可以不设置制造费用科目,只设置生产成本科目吗?
老师,请问经纪代理服务需要不需要报印花税?
单位缴纳五险一金及代扣代缴个税,借应付工资及社保,贷银存、其他应收——个税,请问借方的社保需不需要加上个税的金额
在申报个体户经营所得税时,提示我有税款所属期一季度申报数据有变化,请逐月更正1—6月之后再进行申报,但我前面已经更正了,现在还要更正吗?在哪更正?
老师,请问企业管理服务,要不要报印花税?
小规模月度不超过30万免交增值税,免交的1%增值税是。最后计入营业外收入吗?
老师可不可以就冲暂估工资的分录成本不冲,本月成本就少做这么多行不行
同学你好 可以的 做了红冲的再做蓝字分录