郭老师，问题是， 收到现金 ，借现金 1335 ，贷其他应付款 1335 支付社保，借其他应付款 1335，贷现金 1335 已经这么做了。如果反过账，重新做，影响损益类，第四季度已经申报缴纳税费了，怎么改好？

是个人承担所有社保费的

不是公司承担

收到现金时： 借：现金 1335 贷：其他业务收入 1335 支付社保时： 借：其他业务支出 1335 贷：现金 1335

为啥不是挂账？？？

收到现金时： 借：现金 1335 贷：营业外收入 1335 支付社保时： 借：营业外支出1335 贷：现金 1335

如果你是一家企业，而这笔钱是你替个人缴纳的社保费用，那么正确的会计处理方式应该是： 收到现金时： 借：现金 1335 贷：其他应付款-社保费 1335 支付社保时： 借：其他应付款-社保费 1335 贷：现金 1335

这样处理的原因是，社保费用是由企业代扣代缴的，所以在收到现金时，应该先将其挂在“其他应付款-社保费”科目下，待支付社保时再进行冲销。这样可以保证企业的财务报表准确反映企业的经营状况和财务状况。

如果你是一家个体工商户，那么这笔钱应该是你个人缴纳的社保费用，正确的会计处理方式应该是： 收到现金时： 借：现金 1335 贷：其他应付款-社保费 1335 支付社保时： 借：其他应付款-社保费 1335 贷：现金 1335 这样处理的原因是，个体工商户的社保费用是由个人缴纳的，所以在收到现金时，应该先将其挂在“其他应付款-社保费”科目下，待支付社保时再进行冲销。这样可以保证个体工商户的财务报表准确反映个体工商户的经营状况和财务状况。

二级科目是社保费，不是员工姓名？？

员工姓名写在摘要里

还不如直接挂个人姓名

也是可以的呢同学

老师，公司提取备用金8万多。一直没使用。没关系？？

不使用是不合理的呀

为啥不合理？？？