老师，请问公司2本账，招行是个人私卡，建行是对公户。9月招行转建行20万，当时是个人借款的名义转进来付货款的，12月收到20万退款，退回后的20万就转给了个人卡。外账是这样做账的：借：银行（建行）20万 贷：其他应付-个人20 借：其他应收-客户20 贷：银行（建行）20 内账是这样做账的：借：银行（建行）20 贷：银行（招行）20 请问我现在收到退回2的20万，该如何做账？

外账的话:直接做相反凭证 借：银行（建行）20 贷：其他应收款-客户 但内账如何做呢

内账的话 是 借银行存款 贷主营业务收入

为什么要确认收入，外账都没确认收入

因为这个确实是收入，内账一般是直接计入收入，或者挂往来也可以的

没明白我的意思，您仔细看看我做的分录吧

我们只有外账才反映收入，内账没有反映

外账是这样做账的： 借：银行（建行）20万 贷 ：其他应付-个人20  借：其他应收-个人20  贷：银行（建行） 内账的话 借：银行（建行）20  贷：银行（招行）20  借银行（招行） 贷银行（建行）

内账不应该是：借：建行 20 贷：20 借：其他应收-客户20 贷：建行20

因为转给了私人卡，借方是招行增加

我现在只是退回了20万，这20万还没有转给个人

没有转给个人的话 借：其他应收-客户20 贷：建行20

退回了20万，内账分录怎么做？

内账也是按照 借：其他应收-客户20 贷：建行20

退回不应该是 借：建行20 贷：其他应收-客户

你们实际建行收到这笔钱没

收到了，外账的分录我都会做，只是内账不知道怎么做了

收到的话 借银行存款建行 贷其他应付款

内账不是应该把外账的分录在做一遍吗 外账还挂了其他应收的啊