演示账套

老师，母公司以房子投资到全资子公司，但房子是分期付款的，每次都是母公司转款到子公司由子公司代付款，这样，每收到一笔转款，分录要怎么做？

2024-02-03 16:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-03 16:59

同学你好，借:银行存款贷:其他应付款

快账用户8252 追问 2024-02-03 17:14

那这个房子归还的贷款入固定资产，是体现在母公司账上还是子公司账上？

齐红老师解答 2024-02-03 17:20

母公司做账整流程借:固定资产贷:银行存款其他应付款投资子公司借:长期股权转让贷:固定资产给子公司转钱借: 其他应付款贷:银行存款子公司借:固定资产贷:股本资本公积收母公司款借:银行存款贷:其他应付款付出去借:其他应付款贷:银行存款

快账用户8252 追问 2024-02-03 17:30

母公司转账给子公司还贷款，用途写什么合适

齐红老师解答 2024-02-03 17:44

同学你好，往来代付款

快账用户8252 追问 2024-02-04 10:54

谢谢老师

齐红老师解答 2024-02-04 11:03

不客气的咯，麻烦及时评价，工作顺利

同学你好，借:银行存款贷:其他应付款

2024-02-03

不可以的，因为你股权转让的钱都是投资收益。

2024-06-03

手续需补借款协议、投资协议或决议、资金用途说明。账务子公司原转出 200 万科目用错，应是 “其他应收款”；母公司处理基本正确，280 万转投资流程类似。税务子公司缴实收资本印花税，母公司利息支出合规才能税前扣除。决策母公司投资要开股东会，子公司实收资本增加需开股东会决议并变更登记。

2025-03-20

你好，学员，子公司收到做实收资金科目

2022-10-24

转款可以做为实收资本啊如果是做为实收资本，那就是增资母公司分录借：长期股权投资贷：银行存款子公司分录：借：银行存款贷：实收资本（份额）资本公积-股本溢价如果不作为实收资本，做为往来借：其他应收款-子公司贷：银行存款

2024-06-25

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