演示账套

老师我们厂里给我们补贴了一笔装饰费用10万，我们要给客户的，但是是按他完成的销售比例来给，那我是不是应该做借银行存款10万贷其他应付款10万呢，如果后期要给客户部分，他完成了百分之80 给8万的话，是不是就是借其他应付款8万营业外收入2万贷银行存款呢

2024-02-05 14:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-05 14:41

您好，是的，就是这2个分录哦，第2个分录确认营业外收入还要确认销项税借其他应付款10万贷银行存款 8 营业外收入2/1.13 销项税 2/1.13*13%

快账用户4702 追问 2024-02-05 14:49

老师，我们老板说2023十二月底的负债和所有者权益总计593万，看手写的，减去2022年十二月底的所有者权益381.4万，应该等于23年1-12月利润表里累计的净利润，在没懂

齐红老师解答 2024-02-05 14:50

您好，老板的计算是不对的，负债表的期末未分配利润 =期初未分配利润 %2B利润表的本年累计净利润

快账用户4702 追问 2024-02-05 14:59

2022.12月的未分配利润又没变化，我只是把每个月的净利润加上去，如果有分红，我就从未分配利润里扣有错吗

齐红老师解答 2024-02-05 15:11

您好，对的，没错，就是这个勾稽关系期末未分配利润 =期初未分配利润 %2B利润表的本年累计净利润

快账用户4702 追问 2024-02-05 15:25

那老板手写的，老师你看懂没有，593.14-381.4他意思这个减下来应该是2023总的净利润总计

齐红老师解答 2024-02-05 15:28

您好，老板这个不对，因为只有未分配利润是有勾稽关系的，负债的增加不是利润，还有资产的增加

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