演示账套

比如，2024年1月份收到2023年的费用发票，23年针对这笔费用做的预付账款，24年怎么做账，汇算清缴怎么做

2024-02-06 20:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-06 20:47

你好！没有暂估费用的话！计入以前年度损益调整，汇算清缴的时候，连同23年费用一起填入申报表！

快账用户9619 追问 2024-02-06 20:52

24年汇算23年时需要调减是吗，那25年汇算24年的需要调增吗，24年不需要调增是吗，因为以前年度调整损益科目转入24年利润分配未分配利润科目了，影响了24年的利润。

齐红老师解答 2024-02-06 21:01

你好！是的。25年汇算清缴的时候，正常就可以了！不用调增，因为24年咱们计入的以前年度损益调整，并没有影响当年利润。

快账用户9619 追问 2024-02-06 21:08

没有影响24年的利润吗，在24年做的以前年度调整损益转入利润分配未分配利润了，不是影响了24年的利润吗

齐红老师解答 2024-02-06 21:37

你好！当年的利润不是反应在本年利润么，汇算清缴的也是本年的经营情况呀！未分利润对本年汇算没影响呀

快账用户9619 追问 2024-02-06 21:41

最终以前年度调整损益科目转入到未分配利润是什么情况

齐红老师解答 2024-02-06 21:47

因为它影响的是以前年度利润，本年利润年底不是转入未分利润么！所以他直接转入未分利润，不影响本年利润。

你好！没有暂估费用的话！计入以前年度损益调整，汇算清缴的时候，连同23年费用一起填入申报表！

2024-02-06

同学你好你可以1月红冲预提的然后按发票做分录

2024-04-07

同学您好！您好！如果2024年2月冲销2023年的发票10万，建议在2023年的账上进行相应调整，确保账目准确。对于2023年的所得税汇算清缴，应根据调整后的账目进行计算，确保税收申报的准确性。

2024-03-04

你好！你要去更正汇算清缴才对了

2024-07-29

同学您好，不可以，是按权责发生制进行确认的

2024-01-04

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