Q
老师，个税的计提怎么做分录呢？计提的职工薪酬包含个税吗？
2024-02-09 10:49
2024-02-09 10:52
同学您好， 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 ，银行存款。 个税申报并交纳之后，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 计提的薪酬包含个税 借：管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬
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你好 请问一下就是该公司对公户被锁 缴纳社保是是选的另一张银行卡建行支付，我该怎么做账?原 做账凭证上只有中国银行
粤公网安备 44030002003870号
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同学您好 企业一般不单独计提个税的，计提的时候是包含在工资薪金中。 具体做法，例如企业应发工资100，个税5 ，实际支付95 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬 100 支付工资： 借：应付职工薪酬 100 贷：银行存款 95 贷：应交税费-应交个人所得税 5 缴纳税费时： 借：应交税费-应交个人所得税 5 贷：银行存款 5
哦哦，谢谢老师，那社保也是一样的吗？
同学您好，社保是需要计提的， 计提 借 管理或其他费用 贷 应付职工薪酬-社保； 个人承担社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款； 缴纳社保（公司和个人） 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款 贷 银行存款