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老师,麻烦帮我看一下,我下面的分录有做对吗?主要是代扣的公积金单位多缴的部分要计入其他收入,分录我不确定这么记对不? 零余额转工资到基本户 借:1001银行存款200000 贷:4001财政拨款收入200000 借:8001资金结存200000 贷:6001财政拨款预算收入200000 发放工资,扣除公积金1万(代扣个人承担6000,其中代扣当月公积金4000,补缴22年单位多扣的2000由个人承担计入单位的其他收入)的时候记账: 借:5001工资及福利200000 贷:2205应付职工薪酬200000 借:应付职工薪酬200000 贷:应交税费-公积金个人6000 借:应交税费-公积金个人2000 贷:其他收入2000 贷:银行存款194000 借:7201事业支出人员经费200000 贷:8001资金结存198000 贷:6609其他收入2000 收到银行代扣当月的个人公积金: 借:1001银行存款4000 贷:应交税费-公积金个人4000

2024-02-11 07:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-11 07:35

你好,你的会计分录是对的

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1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金  
2021-08-18
您好,公司部分社保公积金,需要通过应付职工薪酬科目过度。
2021-08-18
你好   不对的。  你既然公司都不承担。  你 代缴了  借其他应收款-员工  贷 其他应付款 -某公司 。  工资扣除 :借应付职工薪酬-工资  贷 其他应收款- 员工  银行存款  
2021-06-04
你好 ; 是的。分录是这样来做账的 ; 你要看你 挂账的科目 你是 1000元的话 你注意看下期初还有金额没有 ;正常的话 你挂账 是个人部分 社保是1000元; 个人公积金是 1687 当月缴纳了个人公积金就平衡了; 你社保应该金额是1000元的其他应付款科目贷方的。 对核对你的银行明细才行的
2021-08-18
你好,学员,这个是乱码的
2022-09-18
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