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老师,这题分录错了吗,折旧不是递负吗

老师,这题分录错了吗,折旧不是递负吗
2024-02-11 10:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-11 10:57

同学你好,这个不是固定的。

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齐红老师 解答 2024-02-11 10:58

账面折旧小于税法折旧是递负,大于是递资

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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:03

老师请看一下

老师请看一下
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齐红老师 解答 2024-02-11 11:05

确认的没错呀,是递延所得税负债呀

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齐红老师 解答 2024-02-11 11:07

确认负债是账务处理,折旧调减是对应纳税所得的调整

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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:07

老师的所得税795,我的800

老师的所得税795,我的800
老师的所得税795,我的800
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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:08

最后一个分录

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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:13

不纠结了,这题完整分录,麻烦您写

不纠结了,这题完整分录,麻烦您写
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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:14

麻烦您哈,谢谢您!我是协议班的

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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:15

希望你的答案正确,要不然投诉到学堂

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齐红老师 解答 2024-02-11 11:31

等我回去写给你,外出中,同学不管你是什么学员,老师都会尽所能去教,动不动就投诉威胁这样的话

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齐红老师 解答 2024-02-11 11:32

建议你不用再说,大家都是希望彼此都好

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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:34

不是的,我性子急,今年没回老家过年,就是为了考试,30晚上也在学,所以我不得不谨慎,不能有一丝侥幸,只有这一门了,我付出两年了,还请老师理解!

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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:36

我学3年了,第一年疫情,小区不让出去,没考,吐血,第二年过两,第三年了,还请老师谅解,我也快奔溃了

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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:38

全实话,大过年的,我也只是说一下,心里担心考试

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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:38

这几年太不容易了

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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:39

确实也是那题不懂,问了几个,也没回答

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齐红老师 解答 2024-02-11 11:41

没事,不急,那先抱歉,因为外出,我只能晚上写给你。别急,你这是中级还是cpa?踏实备考,时间很充足。

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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:42

嗯嗯!谢谢老师的鼓励

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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:42

今年必须拿下中级,过两科了

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齐红老师 解答 2024-02-11 11:46

试试看进不进的去,这里分享很多课件跟资料,选择适合你的会更事半功倍

试试看进不进的去,这里分享很多课件跟资料,选择适合你的会更事半功倍
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快账用户2074 追问 2024-02-11 11:46

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-02-11 11:50

现在中级很简单,放心点,放轻松,不用回复了,不然你次数够了就结束对话了。等我回去写了给你

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齐红老师 解答 2024-02-11 12:23

现在有点时间,写一部分给你,账面本年计提折旧金额是150/5=30.税法折旧是50.此时账面价值是150-30=120.税法的计税基础是150-50=100。记住一个规矩对于资产来说如果账面价值大于计税基础,产生的一定是应纳税暂时性差异,如果资产账面价值小于计税基础,产生的一定是可抵扣暂时性差异。差异金额是20.所得税率25%.期初余额都是0.所以应确认递延所得税负债20*25%=5借:所得税费用5递延所得税负债5

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齐红老师 解答 2024-02-11 12:29

第二问初始确认600.公允价值550.税法只认初始值,公允价值变动不认,所以账面价值550。计税基础600.账面价值小于公允价值,产生可抵扣暂时性差异600-550=50,确认递延所得税资产50*25%=12.5.但不影响所得税。借:递延所得税资产12.5贷:其他综合收益12.5

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齐红老师 解答 2024-02-11 12:35

(3)2x18 年度的应纳税所得额=利润总额3000-会计折旧与税法折旧的差额20+罚款200=3180(万元) 当期应交所得税=3 180x25%=795(万元). 借:所得税费用795 贷:应交税费--应交所得税795

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齐红老师 解答 2024-02-11 12:37

你的答案是800是因为你把第一问跟第二问合并了,书上是分开的,不矛盾,是对的

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齐红老师 解答 2024-02-11 12:53

但考试的时候别合并哦,问你应纳税所得额,应交企业所得税,一定是不含递延部分的哦

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你好,不是折旧,折旧就是2000,不应该折旧不会算哈。这10000是2012年12.31的资产账面和计税基础的差额,也就是递延所得税负债的余额是10000*0.25.但是2013.12.31递延所得税负债应有余额是9500*0.25.所以应该要本期转回一个差额。
2020-07-29
计提折旧只做这笔分录 借销售费用, 贷累计折旧 再做 借累计折旧,贷固定资产就相当于把折旧抵消了。
2022-01-09
你好。该大楼自2013年1月1日起,已采用公允模式计量,就不需要计提折旧了。 祝学习顺利!
2022-06-28
你好,你的会计分录是正确的
2023-07-04
你好 你看下答案是选择B吗 1240 是不是这个 确定下答案 好给你解释
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