老师，你好，我想问一下，工资不计提，每次成直接分配进了成本可以吗

之前一直没有计提过，本月发上个月的工资，如果计提的话，需要明确区分吗，因为发工资时直接在20多个站里直接进成本的

之前没计提过，可以从今年开始计提。计提的时候需要明确区分，根据部门不同计入销售费用/管理费用等科目。

如果计提的话，具体怎么做，上个月是不是还要补计提

同学您好，你可以从这个月开始对工资有关的先计提，然后再支付。上个月的不用补计提了，现在做2024年1月的账，分录为： 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用等 贷：应付职工薪酬 支付工资时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款/库存现金等科目

1月份的账已经轧了，不用补吗，从2月份开始做吗

同学您好，不好意思老师理解错您的意思了，这种情况的话建议您1月的账补一笔计提工资，2月开始再正常计提。

已经开始做2月的账了，只能在2月的账里补提

同学您好，都是可以的，补计提今年的计提就是完整的。

社保也都要计提吗，之前社保工资都没计提

同学您好，社保也是需要按月计提的。之前没计提可以工资一样，补在2月哈。

好的，谢谢老师