请问老师，之前的会计，没有取得交强险发票的金额全部计入管理费用了，一整年都是，这样就没有办法体现我们跟保险公司的来龙去脉，怎么办呢？全部冲掉，重新入账吗？还是到票了粘贴进去，没有到的企业所得税汇算清缴调增，就算调增了也体现不出对方还欠我们多少发票

老师你没懂我意思，麻烦认真看题哈

我想把这个管理费用改为预付账款

22年跟23年的

到票后 冲减预付账款

借其他应收款贷利润分配未分配利润 不用预付账款，预付和你主营相关的。

汇算清缴、纳税调整。这个是跨年的。

跟其他应收款有什么关系？

老师这个逻辑也不对啊

我不能去调去年12月份的账吗？

汇算清缴还没开始做

你支付出去的费用或者是别人借你的钱都是用其他应收款 这个理解吗  因为跨年了，不能直接做管理费用，如果你冲今年的管理费用影响今年的利润，他不影响今年的利润，所以用利润分配未分配利润来 逻辑没有问题 调整十二月份的，你先报给税务局的第四季度的，你自己拿去修改吗？能去修改可以啊，没有问题 我去年就可以打反结账修改就行，然后你今年的年初数据也得影响

最终不都以年度为准吗？

不是有个年度财务报告吗？

1.反结帐到12月份直接借：其他应付款一XX公司，带银行存款，2.之前的分录红冲，3.到票了：借 费用，贷其他应付款XX公司 ，企业所得税汇算清缴时年度财务报表，跟汇算清缴直接填写正确的数，这样可以吗？