演示账套

老师好，劳务合同，没合作一年，全年代开发票1.5万，年度汇算清缴的时候，是不是把之前代扣代缴的个税全部退回来

2024-02-19 10:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-19 10:51

你好，代开的1.5万发票需要至税务局改票，然后再根据发票退回代扣代缴的个税

快账用户5700 追问 2024-02-19 10:53

老师，改票是什么意思？退回代扣代缴的个税，是退到我们帐户，还是劳务这个人的帐户

齐红老师解答 2024-02-19 10:56

你好，全年代开的1.5万发票是一年的，没有合作1年，发票金额不是开多了么。发票的税务局代开的所以需要去税务局改票开具负数，重新开具发票

快账用户5700 追问 2024-02-19 10:58

老师，是我表述错了，1.5万发票是两个月的，之后不合作了，这两个月我们给代扣代缴个税2000多元，代开发票这个，年度汇算的时候，两千多的个税还能返回来不

齐红老师解答 2024-02-19 11:03

你好，3月份之后汇算时可以退回的

快账用户5700 追问 2024-02-19 11:05

是全部退回吗？到时候应该怎么操作？和年度不超过6万有关系吗？

齐红老师解答 2024-02-19 11:07

纳税人如属于应当办理年度汇算的情形，应在次年3月1日至6月30日内，将取得的劳务报酬所得并入综合所得，计算最终应纳税额，再减去已预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额其中：劳务报酬所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。