演示账套

老师您好！请问企业是2021年11月份拿到高新技术企业证书的，是否要做三年高新技术企业年报呢？还有汇算清缴中的表格高新技术企业要做什么表格？

2024-02-19 16:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-02-19 16:23

同学你好，需要的。每年需要做年审。高新企业需要单独做年度报告，有重大事项变更需要报告。填报年度报表企业获得高新技术企业资格后，在其资格有效期内应每年5月底前通过“高新技术企业认定管理工作网”报送上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况报表；在同一高新技术企业资格有效期内，企业累计两年未按规定时限报送年度发展情况报表的，由认定机构取消其高新技术企业资格，在国家“高新技术企业认定工作网”上公告。

齐红老师解答 2024-02-19 16:25

高新技术企业的企业所得税汇算清缴填报，相对于其他普通企业需要多填写以下内容： 1.需要在《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》中勾选或填写跟高新技术企业有关的信息。比如：“211 高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书”、“224 研发支出辅助账样式”等。基础信息正确勾选或填报后，对于可以享受优惠政策的高新技术企业，在主表《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》中就可以正确显示税率为15%。 2.既然是高新技术企业，肯定就会有研发费用的加计扣除，就需要填报《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》，然后自动生成《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》以及主表的信息。如果高新技术企业不填报《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》，申报系统会进行税务风险提示。 3.企业所得税申报属于企业自身的义务，现在没有任何规定要求企业必须要中介机构做所谓的税审报告或鉴证报告才能进行纳税申报。但是，企业人员如果能力不足以完成企业所得税汇算清缴的，可以聘请中介机构协助企业完成。