您好老师、请问企业21年是高新技术企业、要求申报企业所得税年报时填报高新技术企业优惠明细表、那需要归集三年数据的，前两年不是高企该怎么填报？

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• 托管性质的单位，给没退休的人员每月缴纳保险，每月分录借：其他应付款-养老金.贷：银行 因为用以前单位预留的款缴纳保险金，收个人部分时分录是这样借：银行贷：其他应付款-养老金，因为只涉及医疗保险所以就都挂在这里一出一进，现在有一个人个人部分没交涉及欠费但单位把个人和单位的每月也都交了，现在想从账上体现出来欠多少，那现在已经倒出来了欠多少钱，能再做一笔分录冲养老金，放到其他应收款里吗？

• 老师，你好，发放工资的时候，多转账给员工工资1000元，员工现金退还给公司1000元，这分录怎么写？ 申报个税的时候，给员工多申报工资了，但是银行支付个税90元已经支付了，又重新作废申报个税了，现在这个员工个税应交税金是0，但是之前申报的时候，个税应交个税税金是90元，公司账户已经缴纳90元，现在分录怎么写？

• 公司铺水泥路折旧计入管理费用还是制造费用呢

• 进货81万含税销售多少钱保本，按几个点算

• 找郭老师，帮我看看，这个账怎么平，是共享按摩平台上海稍息系统上有收入，对方扣了技术费出来，把剩下的钱打回来，技术费怎么出账？做什么分录，技术费扣出来应该给我发票，对吗？

• 服装销售行业成本结转必须和销售数量一致吗？比如销售一件可以结转10件吗？

• 老师一般人开了发票，没收到钱呢，销项税交了4319.91元，城建税交了43.2元怎么做分录啊

• 老师房产税从价计征怎么算税款？如果原值120万，面积56.36，地区上海市

• 库存116万 做报废处理，卖17万收入这个会计怎么做分录，库存当时抵扣的进项税额用不用转出？

• 找刘艳红老师，是的，