收到税局退的个税手续费的分录？需要缴纳增值税和企业所得税吗？

银行存款 贷：其他收益应交税费-应交增值税（销项税额）

借:银行存款 贷：其他收益，应交税费-应交增值税（销项税额）

能否入营业外收入

小规模的话增值税是按1%征吧

你没有其他收益科目就做营业外收入

小规模是按1%征收增值税吗

是的，小规模是按1%的

因为这个是不开票收入，那在申报的时候在哪个表填写这的税款

跟你本身主营业务收入合并填一起

我以为要分开哪些是开票收入，哪些是不开票收入来填写

你这个最开始申报的时候不是有开票数据采集，未开发票哪里你填这个手续费的数

进去后确实有个附表，附表也填未开票收入

好的，如果类似企业是培训机构的话，学员不需要开发票的话是不是也是在附表填写不开票收入就行？

是的，就是这样子的

好的，明白