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个税手续费的退回，计入什么科目

2024-02-21 11:11
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-02-21 11:12

退手续费 借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%） 其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率） 奖励办税员 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

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快账用户7029 追问 2024-02-21 11:20

这个要交税的么老师

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齐红老师 解答 2024-02-21 11:20

是的，需要交增值税的

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快账用户7029 追问 2024-02-21 11:21

是填写在无票收入哪里么

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齐红老师 解答 2024-02-21 11:21

是滴，就是那样申报的

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快账用户7029 追问 2024-02-21 11:26

老师，那是不是营业外收入也要交税的呢

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齐红老师 解答 2024-02-21 11:29

那个是要交所得税的

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快账用户7029 追问 2024-02-21 13:46

老师，营业外收入交所得税，那营业外支出，能抵所得税不

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齐红老师 解答 2024-02-21 14:39

可以抵利润的哈，只要不是不能税前扣除的

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快账用户7029 追问 2024-02-21 17:23

就是说平时抵扣了利润，汇算清缴的时候，还是的纳税调增的是不

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齐红老师 解答 2024-02-21 17:25

意思是只要不是不能税前扣除的营业外支出，都不用汇算

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退手续费 借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%） 其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率） 奖励办税员 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 申报时奖励的工资从其他扣除里边减去
2024-02-21
你好，学员，计入其他收益科目
2022-05-25
你好，个税代扣代缴退回手续费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
2022-01-25
执行《企业会计准则》：计入 “其他收益” 科目，并按规定计提增值税（一般纳税人税率 6% ，小规模纳税人征收率 3%，目前有减按 1% 等优惠政策）。比如一般纳税人企业收到 10600 元个税手续费返还，分录为 借：银行存款 10600 贷：其他收益 10000 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 600 执行《小企业会计准则》：可以计入 “其他收益”；没有 “其他收益” 科目的，也可计入 “营业外收入”，同时计提增值税。比如小规模纳税人企业收到 20600 元个税手续费返还，分录为 借：银行存款 20600 贷：营业外收入 20000 应交税费 - 应交增值税 600
2025-03-14
您好，记入到营业外收入
2022-02-14
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