会计小白请教老师:12月采购材料暂估款已结转成本，在1月份怎么冲回？请老师帮写出详细分录，谢谢！

老师，新年好，是滴。1月份才取得采购发票，请问这笔业务，要怎么处理呢？又刚好跨年了

你好，这里冲销暂估的分录是 借：应付账款-暂估 ，  贷：原材料

取得的采购发票还是普票，进项是不能抵扣的，请问这个业务分录要怎么做？

你好，这里冲销暂估的分录是 借：应付账款-暂估 ，  贷：原材料 （是针对这个回复有什么疑问吗）

老师，是对这笔款项已经做了成本结转有疑问？我12月已经对这笔暂估款结转了成本，1月份我要怎么回冲

你好，这里冲销暂估的分录是 借：应付账款-暂估 ，  贷：原材料 之前结转的成本，如果没有错误，就不需要调整啊

老师，就是结转的成本有错误，之前结转的成本暂估款没有带税，开票是普票，就产生了税费，所以金额比之前结转的金额大

你好，那就需要补做结转成本处理 借：以前年度损益调整—主营业务成本  ，  贷：库存商品

谢谢老师！老师，是不是每年度末都要结算出未分配利润？哪怕是亏损的也要去结算？

你好，是的，是这样的

可是我不会老师能教教我吗？系统里只自带了每个月的本期损益结转，未分配利润怎么结算出来呢？

你好，就是结转之前  本年利润  科目的余额。 有  以前年度损益调整的，需要考虑进来 

老师，你说的补做结转成本处理， 借:以前年度损益调整—主营业务成本 贷:库存商品 这个分录对应的金额是全额的？还是补差额的？ 还有之前做的结转需要冲销掉吗？

你好，是补差额的 之前结转的成本分录，不需要冲销

老师，我在12月份没有结转23年的未分配利润，在1月份可以补上吗？对报表的数据会有什么影响吗？

你好，可以补做结转。是不影响报表数据的 

老师，我们公司在1月份开始帮缴纳社保和医保，对于已经缴费的社保和医保，我写的会计分录是: 借:应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-医保 贷:银行存款 请问对于1月份的计提工资，需要怎么写分录？