演示账套

老师，请问，我有一批货物一月份采购过来，一月份出口的，开销项发票是二月份开的，我一月份出口怎么做会计分录，二月份确认收入的时候，结转成本怎么结转？老师，麻烦详细的会计分录写一下，谢谢！

2021-07-27 09:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-27 09:32

直接全部业务按二月份做收入，同时结转对应的成本。

快账用户9018 追问 2021-07-27 09:33

老师，昨天去税务，要求我做一月份的入库和出库，如果全做二月份，说是账实不符，实际是一月份已经出口了。说是要暂估出库，暂估出库分录怎么写？

齐红老师解答 2021-07-27 09:39

一、正常一月份出库，需要一月份开具销售发票，你说的这样的情况，正常是需要做一月份的暂估销售，同时结转暂估成本。二、由于税务已经申报，因此想做无票的暂估销售申报，需要更正一月的税务申报表。

快账用户9018 追问 2021-07-27 09:53

老师，请问如果暂估了一月份的收入和成本，是不是要二月份再做一笔负数冲销收入和成本后，再做正确的.

齐红老师解答 2021-07-27 09:54

是的，就是这样的处理，你说的完全正确。

直接全部业务按二月份做收入，同时结转对应的成本。

2021-07-27

你好，既然增值税已经这么做了，这就不用再结转了

2023-11-28

借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。借主营业务成本贷库存商品

2022-06-27

你好，不用的成本是不是没有错？

2022-12-12

你好；月末分别去结转就行了；1. 2月做那么借销项税350 ；应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷进项税300；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 ； 3月做：如果进项税大于销项税的话；那么借销项税 160；应交税费-应交增值税-转出未交增值税20 贷进项税180；借应交税费-未交增值税20贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税20

2023-04-03