演示账套

老师，请问下，1月份发去年的年终奖，刚好社保基数调整，然后发年终奖的时候把要补缴个人部分扣掉发的，现在要报年终奖个税，怎么报？

2024-02-22 18:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-22 18:35

同学，你好按照实际放发数来申报年终奖

快账用户8009 追问 2024-02-22 18:37

比如年终奖36000，现在是36000-500（个人补的社保-个税，这样发的，申报的时候500没地方填写怎么办呢？

齐红老师解答 2024-02-22 18:39

同学，你好 500是社保，你就填在社保一栏

快账用户8009 追问 2024-02-22 18:41

申报年终奖的时候没法写社保，

齐红老师解答 2024-02-22 18:42

同学，你好那你就直接填写35500

快账用户8009 追问 2024-02-22 18:45

那分录怎么写？

齐红老师解答 2024-02-22 18:49

同学，你好借：管理费用-奖金贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-个税

快账用户8009 追问 2024-02-22 18:51

老师，这样的话，个人社保没地方写的

齐红老师解答 2024-02-22 18:55

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金