演示账套

Q

老师，我今天遇到个问题，嗯，专管员给我们打电话说二二年的营业外收入为什么那么高，当时小规模减免的做营业外收入了。然后还有一个稳岗就业返款也做收入银外收入了，然后以前年度无法支付的应付账款转银外收入了，这样的话税务局找我，我这么汇报会有什么风险吗？

2024-02-23 17:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-23 17:06

您好，有的，无法支付的应付账款这个是要交增值税的

快账用户4662 追问 2024-02-23 17:07

为什么交增值税呀，还有其他风险吗

齐红老师解答 2024-02-23 17:10

您好，营业外收入本来就是要交增值税的，免税在营业外收入不用交增值税了

快账用户4662 追问 2024-02-23 17:13

那稳岗就业补贴和增值税减免不用交是吗

齐红老师解答 2024-02-23 17:14

您好，是的，是这么理解的，我们的稳岗就业补贴直接冲减了招聘费用了

快账用户4662 追问 2024-02-23 17:23

这个无法支付的应付账款转营业外收入需要什么证明

齐红老师解答 2024-02-23 17:24

您好，不用证明，转收入增加利润交税，税务没有要求的

快账用户4662 追问 2024-02-23 17:40

应付账款转营业外收入不属于增值税征收范围，为什么交增值税

齐红老师解答 2024-02-23 17:41

您好，为啥您认为不是征税范围呢，没有这个政策，有收入就交增值税，除非是不征税的

快账用户4662 追问 2024-02-23 17:44

这是增值税征收范围，我这也不是销售

这是增值税征收范围，我这也不是销售

齐红老师解答 2024-02-23 17:51

您好，这样考虑是不交，我们专管员是反着考虑，说不是不征税的项目就要征税

齐红老师解答 2024-02-23 18:38

您好！我临时有事走开2小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~

快账用户4662 追问 2024-02-23 19:09

增值税是有增值才交税，这也没增值，没流转

齐红老师解答 2024-02-23 19:55

您好，确实，我也查过资料，很多说不用交的，我们专管员是特例

您好，有的，无法支付的应付账款这个是要交增值税的

2024-02-23

您好，这个就跟他说，不是一年度的补助事项，所以要按照期间分摊的

2023-09-18

你好，你可以先调整，调整之后你之前申报的数据肯定发生了变化呀，那么税务局如果说要求你去更改，那么你就必须更改了，如果说没有要求你直接可以在更正当年作为差错调整申报处理，

2021-02-27

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2025-07-15

红冲时，首先按原错误分录反向冲回营业外支出，再按正确金额调整相关科目。分录大致如下：借：应交税费-应交增值税（进项税额）；贷：银行存款/应收账款。同时调整主营业务收入及相关成本科目。具体还需根据实际情况调整。

2024-10-21

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