用友T+，外币账户日记账与总账对账不符，我日记账是按照银行流水做的，然后总账那边会有一笔结转损益，一旦这个结转损益这笔一做，对账显示原币相符，本币不相符，我现在日记账里补一笔结转损益么，就会变成原币不符，本币相符，这个我应该怎么做才正确。

老师好，我是转行做出纳岗，公司为进出口蔬菜贸易，出纳主要工作为向农民支付收购的蔬菜货款以及包装蔬菜的临时人员工资（日结），支付方式为：公司账户先向出纳转账然后由出纳向每户农户通过微信支付方式支付货款，每日支付流水2-4万左右，问： 1、公司转给出纳的钱然后由出纳向农户挨家付款，这些支出是不是应该登记在库存现金日记账内？ 2，是否可以把一天内向所有农户的支出合计在一笔业务中登记，还是必须一家一记反映在日记账中？ 3，每日支付给包装蔬菜工人的工资应该反映在什么会计可能里面？ 4，公司这种公转私的做法是否符合会计法规定，因为每日付款流水较大，对于出纳来说是否存在风险？ 因为是第一次做出纳工作，缺乏经验，希望有老师可以帮忙解答，万分感谢！

零余额22年中央总拨款45.5万元，7月份时用零余额账户支出一笔3194车辆维修费，但当时因为账户与户名不符当月被退回，但退回的钱没有退到零余额账户，而是一直挂在工商银行的账上，所以，7月的零余额额度是减了3194后的额度。前任会计没有发现，一直到12月对方来催账，一查帐才发现挂在银行账户上，然后用支票去转的。我现在在七月把退回那笔做成其他应付款，然后12月冲了，但是这样做我的零余额科目余额表本来应该是45.5万，因为这样做，我的余额变成了458194元。这样我要怎么处理？

8.甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司经与乙公司协商，以其拥有的用于经营出租的一幢公寓楼与乙公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行交换。甲公司的公寓楼符合投资性房地产的定义，甲公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。在交换日，该幢公寓楼的账面原价为8000万元,已计提折旧1600万元,未计提减值准备，公允价值为9000万元，增值税销项税额810万元；乙公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值为8000万元，乙公司另向甲公司支付补价1810万元。假定该项交换具有商业实质，不考虑除增值税以外的其他相关税费的影响。老师，请问这个非货币性资产交换的会计分录是怎样的？

用友T+，外币账户日记账与总账对账不符，我日记账是按照银行流水做的，然后总账那边会有一笔结转损益，一旦这个结转损益这笔一做，对账显示原币相符，本币不相符，我现在日记账里补一笔结转损益么，就会变成原币不符，本币相符，这个我应该怎么做才正确。

提问：收入100万，支付运费90万，均已取得发票，按理利润就是10万，但是因为做了一笔暂估80万，现在利润是0万，但是没有对应发票，冲销后利润就是80.因为账务是代账处理的，银行流水和发票与记账凭证可对应清楚，感觉是缺发票，没有员工，不存在无需发票可列支成本的情形，该如何查账呢？公司账务上有预付，用这个科目结转收入，因为是客户垫钱。24年这个科目预付余额是借方正数，25年收到发票做完是借方负数，但2月收到一张票做完是借方整数，这里存在晚开票情形吗？但是客户垫钱是要在我们结汇是拿着发票的。是不是这个科目参杂着收入和成本，有什么影响？