23年做了进项税额加计抵减，23年底的时候还有余额，当时贷方计入了营业外收入，今年没有加计抵减政策了，要把去年加计抵减的余额冲掉，分录应该怎么做呢？作以前年度损益，跨年了税怎么处理啊

收入冲加计抵减，小企业，

同学你好 借利润分配未分配利润 贷未交增值税 这样

重点税怎么交，跨年了

这个冲减了余额没有了，你交增值税按你销项减去进项

假如用以前年度损益调整了，这了税所得税本来是要退的，现在也不管了？？

借利润分配未分配利润 贷未交增值税，这个分录要交税，导致利润减少，

这个冲的是营业外收入，因为跨年了，所得税直接调整了，跨年调整

就是怎么调整，怎么交税啊

所得税直接调整了，跨年调整。没懂老师说的意思

你不是冲减加计扣除的余额吗？这个冲减了不交税呀

所得税哦老师

所得税是跨年调整的，这是调减了去年的

只能是汇算清缴调吗？一季度可以调减吗

汇算清缴调整的哦

为啥一季度不可以调？

增值税的话直接销一进，就不要等了

你这个是跨年的，现在一季度做的分录就是跨年调整的，然后汇算清缴再按照调整后的申报

现在一季度做的分录就是跨年调整的分录怎么做

借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未交增值税

你是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目 就只做我上面给你的分录

老师，我们是小企业准则，但是我们会计设置了以前年度损益调整这个科目