补平台抖音2023年的收入，（之前按照提现金额确认收入）提现金额是80是收入100减去无票成本20之后的金额，现在要补20块钱的收入，会计分录咋做，因为我的其他货币资金-抖店账户余额现在是和平台可提现余额对上的，所以贷方肯定是主营业务，借方呢，以前年度损益调整吗？
你好？提现金额是80是收入100减去无票成本20之后的金额，20元是手续费吗？有发票吗？
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十二、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表1所示（该公司采用表结法年末一次结转损益类账户）。所得税税率为25％。经股东大会批准，按当年实现净利润10％提取法定盈余公积。表3F公司损益类账户净发生额2020年单位：元账户借方金额账户贷方金额主营业务成本600000主营业务收入900000其他业务成本70000其他业务收入80000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500公允价值变动损益12000管理费用40000营业外收入20000财务费用23000投资收益60000要求：（1）编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录；（2）F公司当年无纳税调整项目，列式计算当年的应交所得税；（3）编制确认所得税费用，并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录：（4）编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润”账户的会计分录；（5）编制提取法定盈余公积的会计分录。
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九、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表2所示（该公司采用表结法年末一次结转损益类账户）。所得税税率为25％。经股东大会批准，按当年实现净利润10％提取法定盈余公积，同时按可供投资者分配利润的40％向股东派发现金股利。表2F公司损益类账户净发生额2020年单位：元账户贷方金额账户借方金额主营业务收入900000主营业务成本600000其他业务收入80000其他业务成本70000投资收益60000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500营业外收入20000管理费用40000财务费用23000资产减值损失10000营业外支出8000要求：（1）编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录；（2）F公司当年无纳税调整项目，列式计算当年的应交所得税；（3）编制确认所得税费用，并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录：（4）编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润
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九、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表2所示（该公司采用表结法年末一次结转损益类账户）。所得税税率为25％。经股东大会批准，按当年实现净利润10％提取法定盈余公积，同时按可供投资者分配利润的40％向股东派发现金股利。表2F公司损益类账户净发生额2020年单位：元账户贷方金额账户借方金额主营业务收入900000主营业务成本600000其他业务收入80000其他业务成本70000投资收益60000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500营业外收入20000管理费用40000财务费用23000资产减值损失10000营业外支出8000要求：（1）编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录；（2）F公司当年无纳税调整项目，列式计算当年的应交所得税；（3）编制确认所得税费用，并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录：（4）编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润
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十二、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表1所示（该公司采用表结法年末一次结转损益类账户）。所得税税率为25％。经股东大会批准，按当年实现净利润10％提取法定盈余公积。表3F公司损益类账户净发生额2020年单位：元账户借方金额账户贷方金额主营业务成本600000主营业务收入900000其他业务成本70000其他业务收入80000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500公允价值变动损益12000管理费用40000营业外收入20000财务费用23000投资收益60000要求：（1）编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录；（2）F公司当年无纳税调整项目，列式计算当年的应交所得税；（3）编制确认所得税费用，并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录：（4）编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润”账户的会计分录；（5）编制提取法定盈余公积的会计分录。
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华宇公司2018年“利润分配” 账户年初货方余额100万元，2018年末损益类账户 余额如下：（金额单位：万元） 会计科目 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 期末货方余额 300 30 50 20 会计科目 期末借方余额 主营业务成本 180 其他业务成本 20 税金及附加 30 管理费用 10 销售费用 3 营业外支出 7 华宇公司按10%提取法定盈余公积，按全年可供分配利润的30%向投资者分配利润，所得税税率为25%。投资收益中含国债利息收入20万元，营业外支出中含罚款支出2万元。无其他纳税调整项目。 要求：（1）将损益类账广结转本年利润科目：(2）计算本年应交所得税并进行相应的账务处理;(3）结转全年实现的净利润；（4）提取法定盈余公积，向投资者分配利润：（5）编制利润分配明细结转的会计分录。
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20元是达人佣金和平台费用没有票，我也没有记账，直接按照差额80在账上确认收入，
你好！借以前年度损益调整～佣金以前年度损益调整～佣金 贷以前年度损益调整～收入 你们是一般纳税人还是小规模？因为未取得合规发票以前年度损益调整～佣金不可以企业所得税前抵扣，汇算清缴做利润调增
20只是我举例，我是2024年1月31入职的，我发现他们都以提现金额确认收入，并且账上也没有设置其他货币资金- 抖音账户
账上都没有做销售费用～平台佣金，汇算清缴能调增吗？麻烦老师给详细说一下，我们是一般纳税人
你好！如果你们是小规模企业正常的分录应该是 借其他货币资金 销售费用～佣金等 贷主营业务收入 跨年调整损益类科目用以前年度损益调整科目代替，你调整的就是佣金费用等对应的收入金额
我明白了老师 ，目前其他货币资金～抖音账户 余额我在2月初已经和平台可提现余额对应上了，所以只需要 借销售费用 贷 主营业务收入 因为跨年把损益类科目换成以前年度损益调整 是这个意思吧老师
你好！是的，是这样理解
抖音平台等确认收入的原则（也是增值税纳税义务发生时间）可以按照平台和企业结算时间?
你好！正规的是按销售实际发生时间
意思是，发货时间吗？
你好！是的，符合收入确认条件就要确认
老师这个有具体的条文吗？我想给我们老板看一下准则
税法规定什么时候确认收入 按照开票之后确认收入,货物销售的你销售出去就可以确认收入.会计上确认收入时要考虑经济利益很可能流入企业,而在税法上就不用考虑这个.比如你发出商品,税法上就确认收入,会计上认为经济利益可能不流入企业,就不确认收入. 税法与会计准则对收入确认的区别如下: 1、包括范围不同 税法包括20款,即电力建设基金收入、三峡工程建设基金收入、养路费收入、车辆购置附加费收入、铁路建设基金收入、公路建设基金收入、民航基础设施建设基金收入、邮电附加费基金收入、港口建设费收入. 而会计准则包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税. 2、计算方法不同 税法计算公式为: 经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等.财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得. 而会计准则计算公式表示为:人均可支配收入实际增长率= (报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入)/居民消费价格指数-100%. 3、性质范围不同 税法:一般指工业企业,生产的全部数量金额,包括未销售、尚未形成收入的库存; 而会计准则为主营业务收入、和营业收入、还有其他业务收入的总和,有的流通企业总收入核算的是差价收入、即毛利. 4、核算基础单位不同 核算基础不同,税法是以产业活动单位为基本核算单位,而会计准则是以独立核算单位作为基本核算单位.
那以发出商品（货物销售）确认收入，就可以避免税会差异吧，我之前看的是收讫银行款的当天
你好！是的，按平台发货时间
好的 老师 您今天帮我大忙了，思路打开了
不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢