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老师,企业所得税年报中A05050职工薪酬支出及纳税调整明细表账载金额和实际发生额怎么理解填写

2026-02-22 18:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-02-22 18:53

你好,账载金额就是计提金额,实际生的就是实际发放的

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快账用户9084 追问 2026-02-22 19:04

工资薪金支出25年1月开始是当月计提1万,下月发放那到12月实际只有发放了11个月工资,那么账载金额,实际发生额,税收金额分别填多少

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快账用户9084 追问 2026-02-22 19:15

25年12月份的工资在26年1月已经实际支付了,那所得税汇算清缴里要加上这笔26年1月份支付的工资吗

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相关问题讨论
你好,账载金额就是计提金额,实际生的就是实际发放的
2026-02-22
你好 ; 比如你工资  应发100万;  实发99万;      调整1万  ;  账载写100  ; 实际发生 写99 ;  税收写99 ; 调整1
2023-02-10
就是去年1-12月计提的工资和奖金合计。今年汇算前已经发放就相等
2024-04-22
你好,很高兴为你解答 如果发放了的话是一致的
2021-04-15
同学你好,一般情况下,账载金额按应付职工薪酬里的2020年度贷方累计发生额填写,实际发生额等于账载金额等于税收金额。
2021-05-23
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