老师待抵扣进项税额是什么意思？待抵扣是勾选了吗？

您好，不是的，是辅导期 “应交税费——待抵扣进项税额”科目（处于待抵扣状态的进项税额，未来抵扣时转入进项税额）实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证（增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书）上注明或计算的进项税额。账务处理： A.购入时不符合抵扣条件：借：原材料等应交税费——待抵扣进项税额贷：银行存款等 B.符合抵扣条件后：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待抵扣进项税额

2024-02-27

同学您好，是的没错，是这样的

2023-04-11

待抵扣进项税额明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额.

2022-04-14

你好 1是认证了没抵扣的 2 是没认证的

2022-10-14

你好，待抵扣进项税额是辅导期一般纳税人，当然认证的进项发票次月抵扣通过这个科目核算

2020-12-15