年末查看明细账应交税费—应交增值税借方表示什么？贷方表示什么？余额方向借方表示什么？贷方表示什么？请老师指导告知一下，谢谢！

应交税费—应交增值税下面的三级科目有进项税额，销项税额，出口退税，进项税额转出，未交增值税，应交企业所得税，应交城镇土地使用税，应交房产税，应交个人所得税，待认证进项税额，增值税留抵税额，请老师细致的讲解一下，期末应交税费—应交增值税应该填报借方贷方余额哪个金额？有点蒙圈

同学你好! 1)进项税额：是指公司购买货物，劳务或者服务  等，要支付出去的增值税额 2）进项税额转出: 是指 进项税不能抵扣时，要计入成本等科目的 增值税额 3）销项税额：是指公司销售货物，劳务或者服务  等，要收回来的增值税额 4）出口退税：是出口货物时，税局要给企业退回的增值税额 5）未交增值税：就是月底，【销项-进项 】大于0时，准备要交到税局的增值税

应交企业所得税。就是指，每个季度 通过 利润表上的 利润总额 乘以 所得税率 计算得出 这个税金 要交给税局

应交房产税 ： 是指企业 有自己的厂房时 ， 要按照一定方法计算得出税款。交给税局

应交个人所得税，主要是指企业给员工发工资。代替员工 交给税局的 个人所得税

应交城镇土地使用税，是指 企业使用了城镇土地，就要交税。

待认证进项税。是指进项发票收到了。但是。目前业务还没完成，因此，不能到税局平台认证，也就不能在收到发票当月抵扣。因此。计入此科目

期末留底 还是 交税 是算出来的。不是要实际填写的。 应交增值税=销项税—(进项税—进项税额转出) 小于 0 时，变成期末留底 大于 0 时。交给税局

感谢老师，我再认真梳理理解一下。现在很多报表中需要填写公司的应交税费—应交增值税全年的金额，请问老师应该提取期末借方还是贷方，余额方向的金额？

不客气，同学，老师应该的， 如果要问全年交了多少增值税， 你提取的数据为  ：【应交税费-应交增值税-已交税金】  的借方合计发生额

如果只是让填写 应交税费—应交增值税年末账面余额的话， 就从财务系统里 这个会计科目的 科目余额表 抄写，就行。 可能是借方，也可能是贷方，

我的账套里面没有已交税金这个三级科目，是不是未交增值税这个科目写错了呀？这个未交增值税是已经交给税局的增值税部分，您帮我看看这个已经交的增值税是不是写错分录了

好的，同学，请发一下图片 另外，如果，实在不知道， 你可以 随机 点 开1个月的，未交增值税，那个会计科目， 看看 凭证上 对方科目  是不是 银行存款 就是说，如果这样的凭证，  那就是 交的增值税 借：未交增值税 贷：银行存款

我查看了一下这笔扣缴增值税的分录是老师这样写的，23年就缴了这一笔销项税额，这笔分录有没有写错啊？请老师指导纠正，谢谢

同学你好！ 是这样的， 1）次月交上及以前月份的税时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2）当月交当月的税时， 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款

三级明细我梳理了一下，突然发现应交税费—应交增值税—增值税留抵税额的期初余额没有记到账本里，请问需要调整修改吗？12月的报表已经报税务局了，这个期初留抵金额修改后会不会影响报表数据？

同学你好！ 你是说， 是2023年初的期初留底额？ 还是 2024年年初的期初留底额？ 不过，不管哪个期初留底额 税局的 增值税申报表，是自动算出来的，不用进行更正申报 比方说，2023年12月末留底是 50万元 2024年1月的申报表是，会自动带出 这个期初留底额 50万元  的 【你想问影响 你们公司内部的财务报表吗？】 如果没计入的话， 肯定影响财表，因为【  应交税金】科目少了一个金额

我是23年1月接手做账的，22年期末留抵的税额我当时没经验忘了结转到23年1月账套里面了，我用的是学堂的快账软件，23年的报表都报到税务了，还是不改了，明年我再做细致点，23年的账我是很认真审核做的应该是没问题的，目前就是应交税费明细账有点蒙圈，刚刚看了老师发的又有点头绪了

好的，明白了， 同学工作辛苦了！ 继续加油

明细账中的应交增值税科目期末余额方向是借方，这个期末余额是怎么来的？是已交的个人所得税+已交的企业所得税+已交的销项税额+已交城镇土地使用税+已交房产税合计得来的吗？我算了一下应交增值税余额和这几项相加有点差异。明细账中的期末增值税留抵税额余额是进项税额-进项税额转出-出口退税-销项税额得来的吗？两个问题请老师再指导一下，辛苦您了