演示账套

老师好，固定资产跨年漏计提折旧补提过折旧后，之前年度一直亏损无企业所得税，是不是就不用做调整企业所得税这笔分录了

2024-02-29 11:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-29 11:57

你们适用的是小企业会计准则还是会计准则

快账用户9268 追问 2024-02-29 12:14

小企业会计准则

齐红老师解答 2024-02-29 12:16

那就直接今年补计提一个折旧就可以了，不用做前期调整

快账用户9268 追问 2024-02-29 12:18

好的，如果是企业会计准则无论盈亏就要调整是吗？

齐红老师解答 2024-02-29 12:19

是的，都要调整的了

快账用户9268 追问 2024-02-29 12:20

谢谢老师

齐红老师解答 2024-02-29 12:21

不客气了，工作顺利，麻烦及时评价

你们适用的是小企业会计准则还是会计准则

2024-02-29

你好，是的，影响的，题目上面省略了。

2021-08-01

借以前年度损益调整，贷累计折旧，借未分配利润贷以前年度损益调整，还没有到汇算清缴，你做时候这对应折旧表税收折旧，按实际，大于账载折旧，会纳税调减，

2021-02-02

你好，补提以前年度累计折旧金额，是做之前年度汇算清缴的更正申报

2021-12-09

你好，如果所得税税率是5%，完整的分录是借：以前年度损益调整 8000 贷：累计折旧 8000 借：应交税费-应交所得税 400 贷：以前年度损益调整 400 贷：以前年度损益调整 7600 借：利润分配-未分配利润 7600

2021-05-05

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