老师，工商年报纳税总额应交税费借方发生额合计数不是包含了进项销项和转出未交待认证待抵扣的吗？是不是要减去这些，自己计算实际缴纳的税费呢？个人所得税包含不？
纳税总额不包含进项销项，它是实际缴纳的增值税，看未交增值税的，如果是一般纳税人。
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老师我报工商年检纳税总额这个数，实际2021年第四季度的所得税2000我没计提，直接在2022年1月做的计提和缴纳，2021年财务报表上应交税费科目是我销售材料的增值税3000左右，当时未做减免税额，实际缴纳了企业所得税和印花税，我填的纳税总额是我实际缴纳的企业所得税和印花税，然后就和财务报表应交税费不一致，这么填对吗
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请问新会计准则中“应交税费-应交增值税-待转销项税”和“其他流动负债-待转销项税额”这两个科目有何区别？一般是怎么使用的？新会计准则中有要求每个月申报纳税的收入和账上确认的收入必须一致吗？（包括未开票的收入） 如：我司服务业一般纳税人，今年六月份开票不含税200万元，税金12万元，因半年度我预估了100万收入，税金6万，计入在“应交税费-应交增值税-待转销项税”中。那我在申报六月份增值税的时候，是按12万申报还是6万申报呢？
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请问老师： 已单独确认进项税的购进货物发生非正常损失，应贷记“应交税费--应交增值税（进项税额转出）”科目。这句话对吗？（答案是对） 老师，我不懂的地方在于，解析里说，存货发生非正常损失，进项税额不得抵扣。非正常损失是包括人为和自然灾害两种吗？ 那么，自然灾害倒底算不算非正常损失呢？ 自然灾害是可以抵扣 不需要做进项税额转出的，这里怎么理解这个判断题是对的？
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老师您好，请问（选择单独计税时，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，计算应纳税额。）这样操作后是不是还要将每月计算的应纳税额（包含年终奖/12）减去之前每月缴纳的个税税额、然后再汇总12个月，算出年终奖应交个税税额？另外一个问题是：如果不采用年终奖单独计税，那怎样计算包含年终奖的个税？
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老师，一月做的报表里面有个应交税费--未交增值税是负数188，二月做的报表里面应交税费---待认证进项税额有个负数650，这两个合并在一起就应交税费有800多了，那增值税纳税申报表，上期留抵扣税额合计是188了，这个和我报表上应交税费不一致是这样子的吗
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请问老师，一般纳税人开建筑服务劳务费，是几个点
粤公网安备 44030002003870号
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也不包含个人所得税 增值税、附加税、印花税、所得税、房产税、土地使用税、资源税、消费税、耕地占用税、购置税、车船税。
您看下就是我框起来的这些吗？余额表里面的明细科目，科目余额表日期选202301-202312还是202302-202401呢老师
对的，是的，是这么做的。
日期怎么选呢老师
你好，一到12月份儿的，看实际支付的时间。
不是看所属期吧老师，第四季度的不算吗
对的是的，按照实际支付的，你一月份缴纳的是去年12月份儿的这个包含
2023年一月份支付的是2022年12月份的，这个包含在2023年。
好的谢谢老师，工商年报更改一次有没有影响，人员写错了
从业人员跟社保人数要一致吗，除了退休返聘的外
这个没有关系的，你从错误的改成正确的没有问题
按你工资表里面的来填写就可以了
从业人员是14，社保人数是13可以吗，工资表里面是14
可以的，可以这么做的。