演示账套

计提工资54681.67 社保员工部分 3525.83 公积金400 实际应发50355.84 实际发放43659.53 未发6696.31 实际结转社保3022.14 计提和发放的时候分录怎么做，月末应付职工薪酬余额应该是6696.31才对吧，求指教

2024-03-04 14:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-03-04 14:03

同学，你好还缺少条件 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）54681.67 贷：应付职工薪酬——工资54681.67 2.计提社保、公积金（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资50355.84 贷：其他应收款——社保、公积金(个人部分)3525.83%2B400 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金43659.53 4.上交杜保、公积金借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保、公积金(个人部分) 3525.83%2B400 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金