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老师,医社保个人部分都由公司承担,怎么做账呢

2024-03-05 16:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-05 16:06

加在工资里边计提,发放工资时,扣除

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快账用户6303 追问 2024-03-05 16:09

分录怎么做啊

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齐红老师 解答 2024-03-05 16:11

就是正常的做分录,只是计提的工资包括承担的个人部分社保

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加在工资里边计提,发放工资时,扣除
2024-03-05
正常情况的社保计提时: 借:管理费用等-社保(公司负担部分) 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳社保时: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担部分) 其他应收款-个人(个人负担部分) 贷:银行存款 全额由公司承担的,均计入管理费用等科目: 借:管理费用-社保(全额计入) 贷:应付职工薪酬-社保 但是个人部分由公司承担的,不能在企业所得税税前扣除,在汇算清缴时需要纳税调增。
2021-09-13
一、借:管理费用——福利费 贷:应付职工薪酬——福利费 二、借:应付职工薪酬——福利费 贷:库存现金(或银行存款、其他应收款)
2022-10-07
你好 公司部分的社保计入成本费用 个人部分的社保公司承担计入营业外支出
2022-11-17
你好,这个你要做就记入管理费用,其他
2023-04-13
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