汇算清缴的纳税调整项目有哪些？
1.不征税收入.财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入.
2.国债利息收入.不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税.
二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目
1.职工福利费.企业发生的职工福利费支出,不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分,准予扣除.超过部分作纳税调整处理,且为永久性业务核算.
2.工会经费.企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除.《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》规定,自2010年7月1日起,企业缴纳的职工工会经费,要凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除.
3.职工教育经费.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除,此时产生时间性差异,应做纳税调增项目处理.
4.五险一金.企业依照国务院有关主管部门或省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的五险一金,准予扣除;企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门缴纳的保险费,准予扣除.
5.利息支出.企业在生产经营活动中发生的下列利息支出,准予扣除:(1)非金融机构向金融机构借款的利息支出、金融机构的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出;(2)非金融机构向非金融机构借款的利息支出,不超过按照金融机构同期同类贷款利息计算的数额的部分;(3)企业从其关联方接受的债券性投资与其权益性投资比例超过规定标准而发生的利息支出,超过部分不得在发生当期和以后年度扣除.债券性投资与其权益性投资具体比例是:金融企业5:1,其他企业2:1.
6.业务招待费.企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入(营业)收入的0.5%.
7.广告费和业务宣传费支出.
8.罚款、罚金、滞纳金.
9.捐赠.企业发生的公益事业的捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除,而非公益性捐赠不得扣除,应作纳税调增.
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Q
汇算清缴纳税调整项目明细表需要纳税调增应该填哪行哪个项目？
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Q
做汇算清缴，有房租没有发票，需要纳税调整，在那个项目里面调整啊，填写汇算清缴哪一张表
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Q
汇算清缴的纳税调整项目有哪些？
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Q
老师，汇算清缴纳税调增调减的项目有哪些，具体是调整标准是什么
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Q
汇算清缴调整哪些项目，咋调整的
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超市业务 会员抖音充值都是t+5，5天后到账，预存会员卡时，借 应收账款 贷 预收账款 。 5天后到账时 借 银行存款 贷 主营业务收入-抖音收入 应收账款还用冲销吗？这样做分录对吗？
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之前在别的公司里交过社保。专项扣除都有的。
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老师你好！我想问一下，员工他填写了子女教育房贷。我这边报个税。专项附加扣除信息采集里面什么都没有。这个是什么问题啊？
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一家小规模公司 行业性质是房开中介服务的 就是9月底开了一张四千多的发票 开错了又没有冲红 十月份才冲红 当时季报的时候 报了增值税和企业所得税申报 因为没有看到要报的印花税需要的报表 就没有申报 税务也发短信了 但是现在网上增加印花税 采集数据采集不了 怎么办
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2023年的年利润总额减掉所有这些纳税调整就是应纳税所得额，然后✖️所得税税率，对吗？
是的，是的，就是这样的
无票采购是不是也要纳税调增？
是的，这个也要调增的
老师，还有什么特殊项？
像这种无票采购的
无票费用和成本，都要调增的
算出来的应纳税所得额✖️税率得到应纳税所得额是不是还得减掉4个季度交过的所得税
才是汇算清缴需要交的所得税？
是的，是的，就是这样的
做账软件怎么一次调出全年薪资总额
查应付职工-工资的贷方金额
科目余额表里的吗？ 怎么看去年一年的，可以选择时间吗？
看科目明细表也可以的，选1到12月就可以
科目余额表选择2023年12月科目余额表，科目选择应付职工薪酬～工资吗？
是的，选这个就可以了
看明细表就是1到12月，汇总表就选12月对吗？
是的，科目 选到二级
是应付职工薪酬，工资，这个二级科目是吗？
是的，你选的时候要选二级