请问，我司采用ddp模式进口一个固定资产，关税和增值税是由我司交的。后期从卖方货款里扣除。那计算固定资产入账价值时，关税还能计入成本吗。这个业务一整套的账是怎么做的

甲公司系一家生产企业，增值税一般纳税人。增值税纳税期限为一个月，增值税计算适用一般计税方法。企业所得税适用查账征收方式，按月预缴，年终汇算清缴。该公司主要从事A产品（大型设备）生产销售业务。A产品的生产成本为1350万元/套，销售价格（不含增值税）为1600万元/套，适用的增值税税率为13%。2020年12月份，乙公司（增值税一般纳税人）采购人员来到甲公司，洽谈A产品采购业务。乙公司拟购买甲公司生产的A产品作为固定资产使用。双方就A产品成交价格、收付款时间及方式、收发货时间及方式等事项进行了磋商。甲公司的意见是采取现销方式，成交价格（不含增值税）为1600万元/套，发货时间为2021年1月1日；乙公司考虑到目前的生产需要和资金周转情况，提出采取分期付款方式，货款在5年内分期支付，成交价格（不含增值税）可以适当上浮300万元左右。甲公司运用大数据分析和实地调研，了解到同类产品的市场供求和乙公司的经济实力及信用状况后，同意乙公司提出的分期付款方式，但成交价格需要进一步磋商。最终，甲乙双方达成一致意见，签订了A产品销售合同。合同约定：甲

我问一下，这个我公司小规模把固定资产卖了，在增值税申报那里计入收入金额了，可是我做账是计入固定资产清理，不是计入营业收入的。那我企业所得税季度申报的时候这个开票的收入需要填进去营业收入吗？如果填进去交这个所得税就不合理了。应该怎么处理呢？

老师您好，请问：我刚接手一家货物运输公司，之前公司卖了一批二手车但是没有交增值税，我查了过去老会计的固定资产折旧表格，发现当时固定资产入账时没有包含车辆购置税，那么我给做固定资产清理、补交增值税时，这样有影响吗？我该怎么做？我直接按不含税价减去累计折旧做固定资产清理可以吗？蟹蟹

请问，我司采用ddp模式进口一个固定资产，关税和增值税是由我司交的。后期从卖方货款里扣除。那计算固定资产入账价值时，关税还能计入成本吗。这个业务一整套的账是怎么做的

老师您好，我有两个问题 ①公司是物流运输公司，卖掉大货车后有无票收入，然后我做固定资产清理，申报当期增值税时，我在未开票收入那一栏填入了收入金额，但是，我在想一个问题：就是到季度末申报所得税时，账上的收入和申报增值税时的收入金额就不对等（因为这笔无票收入），这样正常吗？ ②我在计提季度企业所得税时，是不是应该以增值税申报时的收入（也就是包含这笔无票收入）的总计金额这样去算利润总额求得的所得税金额，而不是用做账软件的报表中的利润总额去算所得税额？请问是这样吗？（备注：我解释一下，因为卖旧货车，贷方固定资产清理时，产生收入没有计入”收入“相关科目，而是计入”固定资产清理“科目，因此导致做账软件上面的报表利润总额和增值税申报时包含无票收入的收入金额不等。）