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放弃多缴的企业所得税退税，怎么做分录

2024-03-06 17:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-06 17:55

放弃企业所得税退税，不需要做分录

快账用户5136 追问 2024-03-06 17:55

但是我之前多付了

齐红老师解答 2024-03-06 17:57

没有退税，不影响做账的

快账用户5136 追问 2024-03-06 17:59

不是，我之前交了2020了，我更正申报只需要交2000，所以帐户上多付了20元不知道借记到哪个科目

齐红老师解答 2024-03-06 18:02

你当时做账不是计提的2020所得税费用？

快账用户5136 追问 2024-03-06 18:05

没有，我改了申报之后也改了账，所以账上也是2000

齐红老师解答 2024-03-06 18:06

那么多交的金额计入利润分配-未分配利润

快账用户5136 追问 2024-03-06 18:09

可以计入营业外支出吗老师

齐红老师解答 2024-03-06 18:10

那个是以前年度的，不能计入营业外支出

快账用户5136 追问 2024-03-06 18:11

那是，借未分配利润，贷银行存款吗

齐红老师解答 2024-03-06 22:03

是的，就是那样子做的哈

快账用户5136 追问 2024-03-07 11:20

好的谢谢老师

齐红老师解答 2024-03-07 11:23

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

放弃企业所得税退税，不需要做分录

2024-03-06

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2024-07-01

你好点击“我要办税”，点击“一般退（抵）税管理”模块，选择左侧“汇算清缴结算多缴退抵税”。 2、 “退抵税费原因类型”选择“汇算清缴退库”，“申请退抵税（费）方式”

2022-05-10

借：银行存款贷：未分配利润

2023-06-20

XX市XX区XX税务局：经我司“XX有限公司”决定，对于2023年度所得税汇算清缴应退预缴的所得税多少钱（写上金额），自愿放弃2023年度多缴纳的所得税税款，不再申请退税。特此声明！此致敬礼！ XX有限公司（盖上公章）

2024-07-23

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