客户在我们这里充值3000，我们给充3450 借：银行存款3000，450入什么科目，贷：预收账款3450

450元的费用一次性走完账，预付账款3000元客户今天来消费了1000元， 借：预付账款1000，贷：主营业务收入1000 老师 我的理解对吗

请问单位没有销项税额吗

个体工商户小规模

个体工商户小规模 贷方也应该有应交税费科目

内账我这么做 外账如下： 借：预付账款1000，贷：主营业务收入990/应交税费—应交增值税10

应该是预收账款哈 不是预付 借：预收账款 1000  贷：主营业务收入 1000/1.01=990.1 贷：应交税费-应交增值税1000/1.01*0.01=9.9

老师 确定吗？ 我以前做的都错了吗？

对的啊 因为您1000是价税合计金额 要分离成不含税金额跟税额 要我这样计算的 比如您990的不含税金额 税率1 那税额就是990*0.01=9.9  990%2B9.9=999.9  等不到1000的 你分离的计算方式不对

像我之前那么做的，账目就不平了吧？

账目是平的 就是金额不对

我那么算就多交税了吧

请问您单位开的专票吗？季度销售额多少金额？

个体工商户小规模 开的普票，少量专票，月度普票超过30w了

专票根据发票上的税额缴纳啊 您分录不是根据发票上的税额填写的吗

我们有无票收入