演示账套

全年开票200万，业务招待费只发生了1200元，年度汇算清缴需要纳税调整吗

2024-03-09 11:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-09 11:29

业务招待费在企业所得税税前的列支标准是：按发生额外的60%与收入的千分之五相比较，取最小值在企业所得税税前列支。

2024-03-09

您好，是按收入的5‰和发生额的60%比较按照小的扣除。

2022-11-11

你好，这笔以前年度损益调整，需要从2023年的报表期初数调整，如果已经调整报表了，就不用再做调整报表。

2024-04-16

同学你好，是需要调整增的；扣除限额=201000*5/1000=1005 调增=4700-1005

2021-05-13

同学你好 1.扣除限额1=6000*0.5%=30，限额2=52*60%=31.2，取限额为30，调增52-30=22 2.扣除限额1=6000*0.5%=30，限额2=28*60%=16.8，取限额为16.8，调增28-16.8=11.2

2022-11-20

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